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유동성 차트1 설명

당좌자산이 늘었다가 다시 줄어들어 현재301.9억원이며, 1년내에 상환해야 하는 유동부채는 늘었다가 다시 줄어들며 금액은 778.9억원입니다. 그로 인한 표면상 단기지급능력은 줄어들다가 최근 늘어나고 있습니다. 그리고 재고자산은 계속해서 증가도중 최근 약간의 감소를 보여 현재 264.2억원입니다. 매출액의 변화와 함께 살펴보시기 바랍니다.

유동성 차트1 설명

매출채권을 제외한 당좌자산이 줄어들다가 최근 늘어나고 있으며 (최근년도 14.1억원 증가), 매입채무를 제외한 유동부채는 잠시 줄어들었으나 최근 67.3억원 늘어나면서 여전히 증가추세에 있습니다.결과적으로 매출채권의 현금화를 감안하지 않은 실제 단기지급능력의 변화를 나타내는 단기유동성지수는 잠시 늘어났으나 다시 감소추세로 접어든 것으로 판단됩니다.또한 고정부채가 일시 증가한 후 계속해서 감소하여 37.3억원입니다. 차입금 의존을 줄여가고 있는 것인지 신규차입이 어려운 것인지 살펴볼 필요가 있습니다.

유동성 차트분석 종합의견
단기유동성지수는 하락추세를 보이고 있습니다. 외상매출, 매입이 많은 경우 단기유동성지수가 항상 100이하에 있을 수 있는데 현금흐름표의 영업활동 현금흐름 쪽이 양호하면 문제는 없는 것으로 판단됩니다.

단위 : 억원, %

항 목	2014년	2015년	2018년	2019년	2020년 09월
당좌자산	292.5	309.3	-	-	-
유동부채	967.8	830.0	535.0	210.4	260.2
당좌자산-매출채권	24.0	67.0	-	-	-
유동부채-매입채무	821.0	789.0	-	-	-
재고자산	284.4	257.9	-	-	-
고정부채	28.7	34.1	71.3	27.5	88.1

안정성 관련 비율

단위 : 억원

항 목	2013년	2014년	2015년	2019년	2020년 09월	업종비교
단기유동성 지수	-	-	-	-	-	문서보기
부채비율	413.61	1,894.49	712.28	35.65	44.67	문서보기
자기자본비율	완전잠식	완전잠식	완전잠식	완전잠식	완전잠식
차입금의존도	-	-	-	-	-
고정비율	완전잠식	완전잠식	완전잠식	완전잠식	완전잠식

* 단기유동성 지수 = (당좌자산-매출채권) / (유동부채-매입채무) * 100
단기유동성지수는 기업의 재무상태를 빠르고 쉽게 알 수 있도록 개발된 지수입니다. 또한 매출채권이나
재고자산으로 분식회계를 하는 경우에도 영향을 받지 않는 장점이 있습니다.

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