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안정성

유동성 차트1 설명

당좌자산이 일시적으로 감소하였으나 다시 증가추세로 접어들어 현재1033억원이며, 1년내에 상환해야 하는 유동부채는 일시적으로 감소하였으나 꾸준한 증가추세를 보이며 2462.3억원이 되었습니다. 그로 인한 표면상 단기지급능력은 감소추세에서 소폭 늘어나는 모습을 보이고 있습니다. 그리고 재고자산이 감소한 해가 있었으나 계속해서 증가하는 추세를 보여 현재 658.7억원입니다. 매출이 늘지 않은 상태에서 지나친 재고자산은 각종 비용과 평가손실을 입힐 수 있습니다.

유동성 차트1 설명

매출채권을 제외한 당좌자산이 일시적으로 증가하였으나 다시 감소하고 있으며 (최근년도 193.2억원 감소), 매입채무를 제외한 유동부채는 일시적으로 감소하였으나 최근 953.5억원 증가하며 다시 증가추세로 접어들었습니다. 결과적으로 매출채권의 현금화를 감안하지 않은 실제 단기지급능력의 변화를 나타내는 단기유동성지수는 일시적으로 증가하였으나 다시 감소하고 있는 것으로 판단됩니다.또한 고정부채가 계속해서 감소하던 중 최근 증가하는 모습을 보여 현재 1998.4억원입니다. 차입금의 용도를 확인해 볼 필요가 있습니다.

유동성 차트분석 종합의견
단기유동성지수는 하락추세를 보이고 있습니다. 외상매출, 매입이 많은 경우 단기유동성지수가 항상 100이하에 있을 수 있는데 현금흐름표의 영업활동 현금흐름 쪽이 양호하면 문제는 없는 것으로 판단됩니다.

단위 : 억원, %

항 목	2014년	2015년	2018년	2019년	2020년 09월
당좌자산	728.7	1,069.2	-	-	-
유동부채	1,054.6	1,451.5	5,013.4	6,815.5	9,621.4
당좌자산-매출채권	394.0	531.0	-	-	-
유동부채-매입채무	923.0	1,317.0	-	-	-
재고자산	457.4	582.7	-	-	-
고정부채	1,614.6	1,436.2	4,937.9	4,139.7	5,283.5

안정성 관련 비율

단위 : 억원

항 목	2015년	2017년	2018년	2019년	2020년 06월	업종비교
단기유동성 지수	-	-	-	-	-	문서보기
부채비율	76.73	185.10	246.75	210.55	232.54	문서보기
자기자본비율	완전잠식	36.23	35.08	완전잠식	완전잠식
차입금의존도	-	43.70	49.92	-	-
고정비율	완전잠식	221.23	232.36	완전잠식	완전잠식

* 단기유동성 지수 = (당좌자산-매출채권) / (유동부채-매입채무) * 100
단기유동성지수는 기업의 재무상태를 빠르고 쉽게 알 수 있도록 개발된 지수입니다. 또한 매출채권이나
재고자산으로 분식회계를 하는 경우에도 영향을 받지 않는 장점이 있습니다.

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