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기업정보

GS글로벌 (001250) GS Global Corporation
GS그룹 계열사의 종합상사
거래소 / 유통
기준 : 전자공시 반기보고서(2014.06)


II. 사업의 내용


1. 사업의 개요

GS 글로벌과 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 따라 영업
부분을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 사용하고 있습니다.
구분되는 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

사 업 부 문 주  요  제  품 비고
무역 산업재부문 철강금속제품, 석유화학제품, 시멘트, 석탄등
산업용 소재수출입 및 삼국간 거래 등
GS 글로벌 외 15사
수입유통부문 기계(엔진)수입, 수입자동차 PDI 서비스, 사료/곡물,
Biomass 수입 등


가. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)
구 분 제64기 반기 제63기 반기 제63기 제62기 비고
산업재부문




1. 매출액 1,458,010 1,311,527 2,718,986 3,563,222 -
2. 영업손익 9,094 5,357 7,473 21,607 -






수입유통부문




1. 매출액 87,763 68,202 104,436 128,192 -
2. 영업손익 4,760 5,103 5,770 5,243 -






연결조정 등




1. 매출액 285,793 △195,886 △422,198 △588,748 -
2. 영업손익 △559 44 487 1,118 -






합계




1. 매출액 1,259,980 1,183,843 2,401,224 3,102,666 -
2. 영업손익 13,295 10,504 13,730 27,968 -


나. 사업부문별 현황

사업부문의 현황은 무역부문에서 취급하고 있는 산업재 부문과 수입유통부문의 주요
제품에 따라 각각의 시장이 있음으로 제품에 따른 현황을 기재합니다.


(산업재 부문)


(1) 철강금속 부문
 
(1-1) 산업의 특성

철강금속 산업은 우리나라의 주력 수출산업인 자동차, 조선, 기계 등에 핵심소재를
공급하는 기간 산업으로 그 중요성이 매우 큰 산업입니다.
 
(1-2) 산업의 성장성

2014년 상반기 기준 우리나라 수출의 6.2%, 수입의 5.8%를 각각 점유하고 있는
중요한 산업으로 조선업, 자동차업, 건설업 등 연관산업이 발전된 우리나라는 물론,
주요 선진국 및 신흥국에서도 수요가 많은 핵심소재 산업입니다.


(1-3) 경기변동의 특성

철강금속 산업은 대규모의 장치 산업이기 때문에 경기변동에 따른 수요변화에 대해
대부분의 제조업체들이 설비를 탄력적으로 가동하지 못하는 관계로 가격변동의 폭이
큰 산업입니다. 또한 경기 변동에 따른 수요의 진폭이 클 뿐만 아니라 규모의 경제가
크게 작용하기 때문에 생산의 일정부분을 수출에 의존해야 하는 사업의 특성상 수출
국과 통상마찰의 가능성이 큰 산업입니다.
 
(1-4) 국내외 시장 여건

최근 국내외 주요 철강금속 제조사는 생산설비 증설, 대형 M&A 등을 통해 대형화
및 통합화되고 있으며 해외 SCM 확대 등을 통해 글로벌 경쟁력을 강화해 나가고 있
습니다. 특히 국내 철강금속 제조사들은 우수한 품질을 바탕으로 한 고부가가치 강종
을 중심으로 국내외 시장에서 경쟁하고 있습니다.
 
(1-5) 회사의 경쟁우위 요소

급변하는 시황에도 불구하고 세계 유수의 기업들과의 전략적 제휴 등 시의 적절한 시
장전략으로 국내외 철강금속 제조사와 수요가에 대한 신뢰를 확보하였고, 이를 바탕
으로 해외 네트워크를 적극 활용하여 고급 강종의 프로젝트성 장기계약 체결과 신규 시장 및 수요가 개발을 통한 수출입 및 삼국간 거래 확대에 매진하고 있습니다.

(2) 석유화학 부문


(2-1) 산업의 특성

석유화학산업은 석유나 천연가스를 원료로 하여 연료ㆍ윤활유 이외의 용도로 사용되
는 석유화학제품을 만드는 산업으로 전자, 자동차, 섬유, 건설산업 등에 기초원료를
공급하는 소재산업입니다.
 
 (2-2) 산업의 성장성

글로벌 경기침체 이후 세계 경제의 안정화 추세 및 신흥국 중심의 높은 수요 성장률
을 바탕으로 안정적인 성장이 기대됩니다.


(2-3) 경기변동의 특성

국제유가의 변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 또, 전자, 자동차, 섬유, 건설 등 주
요 핵심기간산업에 원자재를 공급하는 사업의 특성상 이들 산업의 경기 변동에 따라
수급의 변동폭이 발생하고 있습니다.


(2-4) 국내외 시장 여건

세계 석유화학 산업은 중국, 인도 등 신흥국을 중심으로 수요가 증가될 것으로 전망
되고 있으며, 중동, 중국 등의 생산설비 가동 증대의 영향으로 국제시장에서 치열한
판매 경쟁이 예상되고 있습니다.


(2-5) 회사의 경쟁우위 요소


GS칼텍스를 중심으로 한 안정적인 석유화학제품 공급처와 기 구축된 해외 네트워크
를 통해 확보한 다양한 판매처를 기반으로 공급처 및 판매처에 최적의 Solution을 제
공하여 매출을 확대해 나갈 것이며 특히, 신흥국 시장 공략을 위해 현지 영업기반을
지속 확대해 나갈 계획입니다.


(3) 시멘트, 석탄 부문


(3-1) 산업의 특성

토목, 건축 및 사회간접시설 확충 등에 필수적인 건축재료로 사용되는 시멘트와 연료
또는 화학공업 원료로 주로 사용되는 석탄은 초기에 대규모 투자비용이 투입되어 규
모의 경제원리가 적용되고, 신규업체의 진입장벽이 매우 높은 장치산업입니다.


(3-2) 산업의 성장성

글로벌 경기침체 이후 국내외 건설경기 위축과 석탄 등 주요 원료비 상승 등 시장 환
경 악화로 인해 시멘트 산업이 전반적으로 어려움을 겪기도 하였으나 각 국의 건설경
기 부양정책 등으로 수요가 점차 회복되고 있습니다.

석탄산업은 다른 에너지원에 비해 공급량이 풍부하고 가격이 상대적으로 저렴하기
때문에 발전용 및 연료용 필수 에너지원으로 앞으로도 오랜 기간 동안 사용될 것이며
, 최근 고유가 및 원자력 발전의 위험성 대두 등으로 인해 시장이 더욱 성장할 것으로
전망되고 있습니다.


(3-3) 경기변동의 특성

시멘트 및 석탄은 대단위 물량 이동으로 인해 판매구조에서 운임이 차지하는 비중이
높아 해운임의 변동에 매우 민감합니다. 특히, 시멘트의 경우 국내외 건설경기 및 계
절적 요인과도 밀접한 관련이 있습니다.

석탄의 경우, 우량 수요가와의 장기 거래로 인해 경기변동 요인이 수요에 미치는 영
향이 다른 산업 대비 상대적으로 낮으나 유가, 환율 등 외부 환경변수의 불확실성 증
대와 세계적인 경기침제 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습
니다.


(3-4) 국내외 시장 여건

국내 시멘트 시장은 공급이 수요를 초과하는 수요가 중심 시장이 형성되어 있어 시멘
트 수출업무를 주로 하고 있는 당사에서는 이를 수출물량 확대의 기회로 활용할 계획
입니다.

국내외에서 수요가 지속 증가하고 있는 석탄의 경우 가격 및 운임의 변동, 자원보유
국의 자원민족주의 경향 등으로 수급이 불안한 상황입니다. 당사에서는 이러한 대외
환경에 적합한 영업전략을 구사하여 판매망을 안정적으로 구축해 갈 계획입니다.


(3-5) 회사의 경쟁우위 요소

시멘트 및 석탄 판매는 50년 이상 축적된 Trading 노하우와 광범위한 해외 업계인맥,
축적된 정보체계를 바탕으로 안정적인 판매 실적을 달성하고 있습니다. 또한, GS이
앤알 등 계열사향 공급을 통해 상권을 보다 공고히 하고 있습니다.


(4) 자원개발 부문


(4-1) 산업의 특성

원유를 수입하는 우리나라에게 에너지 자원의 안정적 확보는 기업의 수익차원을 넘
어 국가안보와 국민생활의 안정, 지속적인 산업발전의 관건이 되고 있습니다.


(4-2) 산업의 성장성

우리나라는 부존자원의 부재로 인해 석유, 광물 등 천연자원의 해외 의존도가 지속
심화되고 있으며, 이를 대신할 풍력, 태양광 등 대체에너지원은 낮은 경제성과 기술
개발의 지연 등으로 인해 어려움을 겪고 있는 상황인바, 해외자원개발은 낮은 개발
성공률 및 경기변동에 따른 높은 금전적 손실 Risk에도 불구하고 향후 더욱 활성화
될 것입니다. 또한, 중국, 인도 등 신흥국 중심으로 석유, 광물 등에 대한 수요가 지속
증가하고 있어 향후 자원개발 시장은 지속 확대될 것으로 전망됩니다.


(4-3) 경기변동의 특성

자원개발 투자 및 생산물 판매사업은 국내외 경기, 국제 정세, 기후, 환율, 원자재 가
격 등 대외변수 변동에 따라 많은 영향을 받고 있습니다.


(4-4) 국내외 시장 여건

자원 보유국의 ‘자원민족주의’ 강화 및 ‘자원 무기화’ 현상 심화로 인해 한정된
자원을 둘러싸고 해외에서의 국가 및 기업간 자원 확보 경쟁이 갈수록 치열해지고 있
으며 우리나라에서는 에너지 자주율 향상 및 안정적 자원 확보를 위해 정부차원의 재
정지원 확대 및 자원외교를 통해 국내 민간기업의 해외자원개발 사업 진출을 지원하
고 있습니다.


(4-5) 회사의 경쟁우위 요소

당사는 2012년 5월 미국 오클라호마주 Nemaha 육상유전 지분 20%를 인수하고, 본
격적인 해외자원개발사업에 첫발을 내딛었습니다. 향후 자원개발 전문인력의 지속
확보 및 육성을 통해 해외 자원개발 프로젝트 발굴 및 참여를 적극 추진할 것이며, 이
와 연계한 Off-Take 사업도 확대해 나갈 계획입니다.


(수입유통)


(1) 기계(엔진)수입 부문
 
(1-1) 산업의 특성

열에너지, 전기에너지 등을 기계적인 힘으로 바꾸는 장치인 엔진은 조선, 자동차, 건
설ㆍ농기계 등 제조사업의 성장 및 발전과 밀접한 연계성을 가지고 있습니다.
 
(1-2) 산업의 성장성

국내 소형 건설ㆍ농기계 및 엔진 시장은 성숙 시장으로 향후 높은 성장률을 기대하기
어려운 상황이지만 당사는 제품 및 서비스의 개선, 취급 품목의 확대 등을 통해 지속
성장을 도모할 계획입니다.


(1-3) 경기변동의 특성

HONDA엔진을 수입하여 국내 내수시장에서 유통하는 사업의 특성상 원/엔 환율 변
동에 민감하고, 농기계류의 계절적 수요 변동에도 영향을 크게 받습니다.
 
(1-4) 국내외 시장 여건

중국산 저가 엔진 및 완성기의 국내 진출로 인해 내수시장에서의 판매 경쟁이 치열하
지만 HONDA 엔진의 검증된 품질과 높은 브랜드 이미지, 지역 거점별 A/S센터 설립
을 통한 차별화된 서비스 제공 등을 통해 판매를 확대할 계획입니다.
 
(1-5) 회사의 경쟁우위 요소

HONDA와의 오랜 제휴관계를 통해 안정적으로 HONDA 엔진을 공급받고 있으며, A
/S 및 부품 공급과 같은 차별화 된 서비스를 제공하여 소비자로부터 높은 신뢰를 받
고 있습니다.


(2) 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 부문
 
(2-1) 산업의 특성

당사는 국내에 수입되는 해외 유명 브랜드 자동차에 대해 통관, 검사, 보관, 도장 및
수리 등의 물류 서비스를 제공하는 국내 최대 규모의 수입자동차 PDI(Pre-Delivery I
nspection) 사업을 진행 중입니다.
 
(2-2) 산업의 성장성

국내 시장에서의 수입자동차 수요 증가와 한-미 FTA 및 한-EU FTA 등으로 국내 수
입자동차 시장은 지속 확대될 전망입니다.


(2-3) 경기변동의 특성

소비자들의 수입자동차에 대한 수요 증감 및 국내 경기, 당사와 PDI서비스 계약을 체
결한 수입자동차 브랜드에 대한 국내 소비자들의 선호도 변동 등에 민감한 영향을 받
습니다.
 
(2-4) 국내외 시장 여건

한-미 및 한-EU간 자유무역협정(FTA) 체결로 인해 향후 관세장벽이 사라지고, 각종
규제가 완화되면서 수입자동차의 가격 경쟁력은 강화되고 수입자동차 브랜드의 국내
진출이 더욱 용이해 질 전망입니다. 이에 따라 수입자동차의 국내 점유율은 점진적으
로 상승할 전망이며, 해외 유명 자동차 브랜드의 국내 진출 증가로 인해 국산 자동차
및 수입 자동차 간 경쟁은 더욱 치열하게 전개될 것입니다.
 
(2-5) 회사의 경쟁우위 요소

당사는 2004년 인천에서 수입자동차 물류서비스 센터를 설립한 이후 축적한 기술과
경험을 바탕으로 HONDA, INFINITY 등 유명 수입자동차 브랜드와 서비스 계약을
체결했고, 2011년부터 Audi, Volkswagen과 같은 독일 브랜드와 계약을 체결하는 등
동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다. 또한, 2009년 PDI 사업강화
를 위해 ㈜피엘에스를 설립하고, 2011년 상반기 국내 최대규모(약 15.3만㎡)의 수입
자동차 PDI서비스 센터를 완공하여 사업 기반을 더욱 공고히 하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등
                                                                               (단위 : 백만원)

사업부문 매출유형 품목 매출액
산업재 상품 철강재 등 1,458,010
수입유통 상품 혼다 엔진 등 87,763
연결조정 285,793
합              계 1,259,980


3. 주요 원재료
해당 사항 없음

4. 생산 및 설비

해당사항 없음

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적
                                                                                                (단위 : 백만원)

사업부문 품목 제64기 반기 제63기 반기 제63기 제62기
산업재 COIL외 수출 1,190,731 1,152,508 2,314,834 3,048,453
내수 249,654 148,510 384,776 480,067
수수료 등 17,625 10,509 19,376 34,672
소계 1,458,010 1,311,527
2,718,986 3,563,222
수입유통 혼다엔진외 수출 - - - -
내수 57,518 48,611 62,904 110,173
수수료 등 30,245 19,591 41,532 18,019
소계 87,763 68,202
104,436 128,192
연결조정 285,793 △195,886 △422,198 △588,748
합계 수출 925,179 974,598 1,927,486 2,505,925
내수 303,145 188,997 432,972 555,325
수수료 등 31,656 20,248 40,766 41,416
합계 1,259,980 1,183,843 2,401,224 3,102,666


나. 판매경로 등

(1) 판매조직
- 국내 사업부 : 6 사업부, 22 팀 1TF
- 법인 및 해외지사  : 14 법인, 13 지사, 3 연락사무소

(2) 판매경로
- 수출 : 국내생산업체 등에서 물품을 공급받아 바이어 등에 판매  

- 수입 : 국내 바이어의 주문이나 국내 판로 확보 후 해외상품을 수입 판매

- 삼국간 거래 : 해외에서 생산된 물품을 해외로 판매


(3) 판매방법 및 조건
-  L/C, O/A, T/T등의 방법 뿐 아니라 국내 매출의 경우 전자어음 등도 사용


(4) 판매전략
국내외 제조업체들의 직거래 경향 증가와 경쟁 확대 등으로 인해 매출 확대가 쉽지
않은 상황임으로, 신규 우량 거래처 개발을 통한 수출입 물량 확대, 장기 계약을 통한
사업 안정성 제고및 신규 틈새시장 개척을 위한 적극적인 마케팅 활동 등을 통해
상권을 확대해 나갈 계획임

6. 수주상황
해당사항 없음

7. 시장위험과 위험관리

가.  자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속
기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략
은 2013년과 변동이 없습니다.


당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현
금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당반기말 및 전기
말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구    분 당반기말 전기말
총부채 464,806,924 443,643,022
현금및현금성자산 (46,529,774) (74,658,530)
순부채 418,277,150 368,984,492
총자본 259,856,873 256,672,650
부채비율 160.96% 143.76%


나.  금융위험관리

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의
범위와 규모를 분석한 내부위험보
고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을
감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험,
이자율위및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

당사위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소
화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 연결실체의 정책에따라
결정되는데, 이에 따라 외환위험,이자율위험,신용위험,파생금융상품 및 비파생금융
상품의 이용 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.
내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.


당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하
지 않습니다.

(1) 환위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에
노출됩니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은
다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구분 당반기말 전기말
외화 원화환산액 외화 원화환산액
USD 279,800,046 283,829,167 272,551,426 287,623,520
JPY 4,505,521,944 45,055,219 4,586,452,949 46,078,258
EUR 15,708,665 21,743,148 17,661,799 25,720,171
AUD 9,495,960 9,071,111 8,284,711 7,787,297
CNY 891,812 145,544 421,968 73,460
AED 120,645 33,321 71,734 20,610
MYR 27,815 8,783 5,354 1,715
THB 321,282 10,043 504,960 16,229
INR 4,957,880 83,739 2,697,133 46,067
VND 495,767,674 23,599 319,549,590 16,009
SAR 7,910 2,139 -     -    
IDR 34,559,894 2,924 -     -    
GBP 554,935 958,889 -     -    
NZD 23,317 20,758 -     -    
합계   360,988,384   367,383,336


당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성부채의 장부금액은
다음과 같습니다.

(원화단위:천원)
구분 당반기말 전기말
외화 원화환산액 외화 원화환산액
USD 341,193,307 346,106,491 359,913,658 379,816,883
JPY 4,233,678,142 42,336,781 4,113,181,193 41,323,486
EUR 18,718,735 25,909,537 13,881,745 20,215,429
AUD 688,823 658,005 58,455 54,945
CNY 88,217 14,397 34,349 5,980
AED 347,998 96,114 -     -    
MYR 13,391 4,228 10,776 3,452
INR 2,183,442 36,878 1,880,684 32,122
VND 73,950,001 3,520 6,950,001 348
GBP 396,372 684,904 -     -    
합계   415,850,855   441,452,645


아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내
고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비
율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위:천원)
통    화 금    액
10% 상승시 10% 하락시
USD (6,227,732) 6,227,732
JPY 271,844 (271,844)
EUR (416,639) 416,639
AUD 841,311 (841,311)
기타통화 44,969 (44,969)
소   계 (5,486,247) 5,486,247
파생상품위험회피효과 1,973,335 (1,973,335)
재고자산보유효과 3,380,705 (3,380,705)
합   계 (132,207) 132,207


(2) 이자율위험관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위
험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과
변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현
황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회
피전략이 적용되도록 하고있습니다.

만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 연결실체의
당기순이익은
828,270천원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율
변동위험 때문입니다.

(3) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠
위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으
로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을
채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해
거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며
, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한
신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을
사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토
되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.


매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니
다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용
보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을
가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는
거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의
하고 있습니다.


다음 표의 사항을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손
차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대
한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위:천원)
구    분 당반기말 전기말
연결실체가 제공한 지급보증(*) 23,195,824  24,131,545
(*) 연결실체가 제공한 지급보증 총액이며 당반기말 및 전기말 현재 전액 실현되었습니다.


다. 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유
출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만
기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현
금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구    분 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계
유동금융부채:



 매입채무및기타유동채무 212,044,138 -     -     212,044,138
 단기차입금 152,844,767 -     -     152,844,767
 기타유동금융부채 2,310,346 -     -     2,310,346
비유동금융부채:



 장기매입채무및기타채무 -     836,952 -     836,952
 장기차입금(*) 2,177,763 62,143,536 27,322,264 91,643,563
 기타비유동금융부채 -     406,567 -     406,567
금융보증계약 -     8,994,224 14,201,600 23,195,824
합    계 369,377,014 72,381,279 41,523,864 483,282,157
(*) 당반기말 현재 예상되는 차입금 이자비용이 포함되어 있습니다.


금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다
면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하
여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능
성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신
용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을청구할 확률
이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

8. 파생상품거래 현황

가.  당반기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구       분 자산 부채

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

  통화선도계약 280,832 (456,570)
  상품선물계약 -     (1,853,775)
위험회피수단 이외의 파생상품
  풋백옵션 -     (330,773)
상각후원가측정부채
  금융보증부채 -     (75,795)
합    계 280,832 (2,716,913)


나. 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구       분 자산 부채

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

  통화선도계약 2,163,921 (883,811)
위험회피수단 이외의 파생상품
  풋백옵션 -     (330,773)
합    계 2,163,921 (1,214,584)


당사는 당반기말 현재 상품수출입 예상 분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하
기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 당반기 신규로 발생
한 상품매입계약의 가격변동위험을 회피하기위하여 상품선물계약을 체결하였습니
다.  해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로
인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.


다. 당반기말 현재 당사는 당사의 관계회사인 (주)GS엔텍(구,(주)디케이티)의 제3자 배정 유상증자와 관련하여 일정기간 후 일정기간 내에 일정조건을 충족하지 않을 경우 행사가액에 주식을 매각할 수 있는 풋백옵션을 제공하였습니다.

해당 풋백옵션의 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

조    건 풋백옵션 내용
(주)GS엔텍(구,(주)디케이티)가 2015년말, 2016년말, 2017년말까지 유가증권 / 코스닥시장에 상장하지 못하는 경우에는 익년 4월 1일부터 1개월 동안 행사주식의 투자원금에 연복리 0%~ 7.5%(2015년말 0%/5.5%/6.5%, 2016년말 6.0%/7.0%, 2017년말 6.0%/7.5%)의 이율을 더한 금액
상장 후 3개월이 경과한 날부터 3개월 동안의 기간 중 임의일을 기준으로 과거 1개월 동안의 가중평균주가가 풋백옵션의 행사가격에 이르지 못한 경우 상장 후 6개월이 경과한 날 이후 1개월 동안
(주)GS엔텍(구,(주)디케이티)가 상장요건을 갖추었음에도 상장절차를 진행하지 않는 등 주요 계약사항 위반이 있거나, (주)GS엔텍(구,(주)디케이티) 또는 당사의 경영권 변동이 있는 경우 상기 행사가격에 연복리 2%의 금리를 가산함. 단 경영권 변동의 경우는 가산금리 없이위 행사가격을 적용함.


당반기말 현재 상기 풋백옵션의 제공으로 인해 발생한 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계약처 제공일 파생상품부채
우리자이언트제일호 유한회사 2013.1.25 -    
도미누스네오스타전략성장사모투자전문회사 2013.1.30 247,800
우리은행 2013.3.27 82,973
합  계
330,773


9. 경영상의 주요계약 등
해당사항 없음

10. 연구개발활동
해당사항 없음

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
해당사항 없음


2311.86

▲31.89
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