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기업정보

세아베스틸 (001430) SeAH Besteel Corporation

특수강 생산 및 유통업체

거래소 / 철강금속

기준 : 전자공시 반기보고서(2014.06)

1. 사업의 개요

회사는 현재 특수강, 대형단조, 자동차부품사업을 영위하고 있습니다. 주요사업부문인 특수강 부문은 지난 10년간의 합리적이고 효율적인 투자를 통해 국내특수강 시장 점유율 1위 기업으로서의 입지를 공고히 하였습니다. 그리고 장기적인 수요확대 전망에 따라 경상남도 창녕지역에 특수강 제2공장을 완공함으로서 수요에 탄력적인 대응이 가능하게 되었습니다.
2010년부터 본격 가동하기 시작한 대형단조사업은 현재 주요 설비 투자와 생산을 위한 인증 취득이 완료 되었습니다. 그리고 현재 국내 ·외 수요가들과의 활발한 영업활동을 통해 수주를 확대하기 위한 최선의 노력을 다하고 있습니다.
자동차부품사업은 납품하던 대상 차종 단종등의 이유로 생산과 판매가 점차 축소되고 있는 추세 입니다.
향후 회사는 사업구조를 특수강과 대형단조사업 두 축으로 운영할 계획입니다. 주력사업인 특수강 사업은 더욱 공고히 성장시키는 한편, 대형단조 사업의 수주를 확대하여 조기에수익성을 확보할 수 있도록 전략을 추진해 나아갈 계획입니다.

(1) 사업부문별 요약 재무현황 (2014년 6월말 기준)

(단위 : 억원, %)

구 분	특수강 외	자동차부품	계
매 출 액	11,219	192	11,411
내 수	9,675	74	9,749
수 출	1,544	118	1,662
영업이익	839	9	848
영업이익률(%)	7.5	4.7	7.4
시장점유율(%)	47.6	-	-

주) 특수강 시장점유율 기준
- 국내 특수강 봉강업체 7개사 및 수입판매량
- 자료출처 : 한국철강협회

(2) 사업부문별 현황

1) 특수강사업

[산업의 특성]
특수강산업은 자동차, 기계, 조선, 건설 등 고강도, 고내구성을 요하는 핵심부품(엔진, 구동계 등)에 사용되는 철강 소재를 생산하는 산업입니다. 일반 보통강 산업과 달리 수요가 주문에 따른 다품종 소량생산의 특성을 지니고 있으며 기술 축적 기간이 길고, 대규모 투자비가 투입되는 자본집약적 특성을 가지고 있습니다.

[시장의 여건]
2013년 국내 전체 조강 생산량 중 특수강 점유 비중은 약 11% 수준으로 선진국의 20~25%와는 큰차이를 보이고 있습니다. 국내 특수강 산업은 2000년도 이후 국내 자동차 및 기계산업의 발전에 따라 연간 10% 이상의 성장을 지속해 왔습니다. 국내 산업구조 고도화 추세로 특수강 생산량은 향후에도 일정한 성장률을 유지할 것으로 전망됩니다.

[경기변동의 특성]
국내 특수강 수요는 자동차 및 건설중장비 생산량과 밀접한 연관성이 있습니다. 그 밖에 기계, 조선 산업에도 영향을 받습니다. 고정비 부담이 높은 장치산업의 특성상 가동율이 높은 호경기에는 이익률이 급격히 증가하나, 가동율이 저하될 경우에는 높은 고정비가 부담으로 작용하는 특성을 지니고 있습니다..

[회사의경쟁우위요소]
회사는 2004년 이후 꾸준한 증설투자를 통해 제강 285만톤, 제품 265만톤의 특수강 생산 체제를 구축하였습니다. 경제적인 투자를 통해 우수한 원가 경쟁력을 갖추고 있으며 RH 정련로, SR 등의 최신 설비들과 자동차용 강재 신뢰성센터의운영으로 우수한 품질경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히, 수익성이 높은 고급 합금강 부문에서는 가격 및 비가격 경쟁력을 바탕으로 50% 이상의 국내 시장 점유율을 확보하고 있습니다.

회사는 경쟁력을 지속적으로 확보하기 위해 R&D부문에 지속적으로 투자하고 있습니다. 회사가 운영하는 기술연구소에서는 고속도 공구강, 자동차용 고강도강, 비조질강, 내마모강, 베어링강 등 총 200여개의 신제품 개발을 완료하였고, 정부로부터 EM, KT마크, IR52 장영실상을 획득하였습니다. 또한, DNV, Lloyd's, KR, NK, GL 등 각국 선급협회 인증을 완료하였고, QS9000, ISO9001, KS, JIS 표시허가 승인, 베어링강 제품승인(SKF, FAG), 국가교정기관 지정 받는 등 최고 품질의 제품을 생산하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

2) 대형단조 사업

[산업의 특성]
단조업은 크게 형단조와 자유단조로 구분됩니다. 형단조는 크기가 작고 규격이 표준화된 제품(자동차부품등)을 생산하는 단조방식입니다. 당사가 영위하는 자유단조는 규격이 크고 표준화되지 않은 제품 생산에 적합한 제작방식으로 대부분 주문생산 방식으로 운영됩니다.
자유단조 제품은 플랜트, 풍력, 발전, 조선, 산업기계 등 다양한 산업의 핵심부품으로 공급되고 있습니다. 단조사업은 기본적으로 대규모 설비투자가 요구되는 장치 산업입니다. 초기 설비 및 기술 투자비용에 비해 투자비 회수기간이 길고, 대량생산에 따른 Cost 절감효과가 큰 것이 특징입니다.

[시장여건]
단조업계는 그동안 원자력, 조선업, 풍력발전 등 수요산업의 성장과 함께 지속적으로 성장해 왔습니다. 하지만 최근 글로벌 금융위기와 원자력 발전 위기감 조성등으로 수요가 급격히 감소 하였습니다. 수요 부진과 업체간 치열한 경쟁으로 일부 업체는 폐업을 선언하는 등 국내단조업계는 전반적인 어려움 경영환경에 노출되어 있습니다. 단조업계는 생존을 위한 원가 절감과 기술혁신을 통해 수익성 개선을 추진하고 있으며, 국 ·내외 시장에서 수주를 확대하기 위해 적극적인 노력을 진행 하고 있습니다.

[회사의경쟁우위요소]
회사는 제강, 단조, 열처리/가공 등이 가능한 일괄 생산라인을 보유하고 있습니다. 단조품의 원재료인 Ingot(30~600톤)의 자체 수급이 가능하고, 초대형 단조품 생산이 가능한 13,000톤 프레스를 보유하고 있습니다. 타 단조사 대비 원가와 품질에서 경쟁 우위를 가지며, 까다로운 수요가의 요구에 능동적으로 대처할 수 있습니다. 특히, 국내 최대 규모인 13,000톤 프레스는 발전용 설비에 요구되는 초대형 단조품 수주 측면에서 타 단조사와 비교되는 경쟁 우위 요소로 평가 받고 있습니다.

3) 자동차부품 사업

[산업의 특성]

국내 자동차 부품산업은 계열화된 시장구조를 갖고 있습니다. 국내 자동차 부품산업은 완성차기업 중심으로 1차 및 2차 수급기업으로 수평적인 계열화 관계를 형성하고 있고 모기업과 계열회사간에 기술, 자금, 인력면에서 긴밀한 유대관계를 유지하고 있습니다. 완성차 시장 상황과 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과가 높고 여타 산업에 미치는 효과도 매우 높은 특성을가지고 있습니다.

[시장여건]
자동차 산업은 업계 구조조정 이후 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있으며, 친환경/고연비의 수요 추세에 따라 자동차부품의 경량화 내구성 강화 등이 요구되어지고 있습니다. 또한 국내 자동차부품 사업은 완성차 메이커와의 수직계열화 확대와 계열사간 내부거래 위주로 재편되면서 신규 진입이 어려워지고, 채산성확보도 쉽지 않을 것으로 전망됩니다.

(3) 현재 추진중인 신규사업
- 해당사항 없음

2. 주요 제품 및 서비스 등

(1) 매출현황
회사의 주요 매출은 특수강 사업부문에서 발생하고 있습니다. 당반기의 특수강을 포함한 사업부문별 매출 및 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원, %)

사업 부문	매출 유형	품 목	구체적용도	주요 상표등	매출액(비중)
특수강	제품	[특수강] ○ 압연재 봉강 및 각재 ○ 단조재 봉강 및 각재 ○ 공구강, 스프링강 등	각종 자동차부품, 선박용품, 산업기계, 공작기계,방산부품 등	BESTEEL	10,682 (93.6)
특수강	제품	[형단조품] ○ 열간 : Crank Shaft, Axle Shaft ○ 냉간 : C-V Joint	자동차 엔진부품 및 조향장치	-	109 (1.0)
대형단조	제품	○ INGOT(강괴) ○ 단조품 ○ 금형강	조선용 엔진부품 및 추진체 부품 풍력발전용 소재 등	Shine Mold	405 (3.5)
자동차 부품	제품	[자동차부품]	자동차용 부분품 Axle Assembly, Diff Carrier, Diff Case	-	192 (1.7)
-	상품 기타	[특수강],[단강품], [자동차부품], [부품매출] 등	산업기계용부품 등	-	23 (0.2)
합 계	-	-	-	-	11,411

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/Kg, 원/EA)

품 목			제60기 반기	제 59 기	제 58 기
특수강	합금강	내수	1,123	1,151	1,271
	합금강	수출	1,121	1,148	1,367
	탄소강	내수	862	910	990
	탄소강	수출	866	878	985
	형단조	내수	4,814	5,177	7,482
	형단조	수출	5,016	5,362	5,197
대형단조	단조품	내수	2,514	2,909	2,833
	단조품	수출	2,684	3,539	3,273
	금형강	내수	1,834	1,820	1,958
	금형강	수출	-	2,068	1,879
	INGOT	내수	937	945	1,093
	INGOT	수출	-	-	-
자동차부품	Axle Assembly	내수	-	-	-
자동차부품	Axle Assembly	수출	623,540	622,088	631,924

3. 주요 원재료에 관한 사항

(1) 주요 원재료등의 현황

회사는 세종자원, 동부메탈 등으로부터 주요 원재료인 철스크랩과 합금철을 구입하고 있습니다. 당반기말 주요 원재료 구입현황은 아래의 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업 부문	매입 유형	품 목	구체적 용 도	매입액	비율 (%)	비 고
특수강 / 대형단조	원재료	철스크랩	특수강/ 대형단조 제품제조	537,709	75.2	세종자원(주) 외
		합 금 철	〃	91,644	12.8	동부메탈 외
		제강보조제	〃	38,488	5.4	Biz 외
		내 화 물	〃	18,146	2.5	원진 월드와이드 외
		구입/제작	특수강, 조립제품	28,963	4.1	포스코 외
합 계			-	714,951	100.0	-

(2) 주요 원재료의 가격변동 추이

(단위 : 원/kg)

품목	제60기 상반기	제59기	제58기
철스크랩	417.4	445.5	501.1

※산출기준 : 단순 산술평균가격(총매입금액/총매입량)

(3) 주요원재료 가격변동원인
- 내수 : 제강사 실적악화에 따른 원재료 가격 인하압력 및 과잉재고에 따른 하락
- 수입 : 글로벌 철강경기 침체로 원자재(철광석, 스크랩) 시황 약세

4. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력
회사는 2004년 이후 특수강 증설 투자를 통해 제강 285만톤, 제품 265만톤 생산 체제를 갖추었습니다. 대형단조부문의 Ingot와 단조제품 생산능력은 각각 50천톤,100천톤 수준입니다. 자동차부품부문은 납품 차종부품의 단종에 따른 불용설비의 폐쇄로 생산능력이 연간 100천톤 수준으로 축소됐습니다. 아래의 내용은 보고서 작성일 기준 회사의 생산능력현황입니다.

(단위 : 천톤, 천EA, 천대)

사업 부문	품 목	사업소	제60기	제59기	제58기
특수강	특수강(천톤)	군산/창녕	2,650	2,650	2,700
특수강	형단조품(천EA)	군산	4,200	4,200	4,200
대형단조	Ingot(천톤)	군산	50	50	100
대형단조	단조품(천톤)	군산	100	100	100
자동차부품	조립(천대)	군산	100	100	100

2) 생산능력의 산출근거

① 산출방법 등

가. 산출기준 : 현재 생산체제 기준
나. 산출방법

○특 수 강 : 시간당 생산Ton ×8시간 ×3교대 ×근무가능일수 × 12개월
○대형단조 : 시간당 생산Ton ×8시간 ×2교대 ×근무가능일수 × 12개월
○기타부문 : 시간당 생산EA ×8시간 ×2교대(3교대) ×근무가능일수 × 12개월

② 평균가동시간

(단위 : 시간, 일)

사업부문별 가동시간		월 평균일수	가동일수 / 시간
특 수 강	(전기로 기준)	29.8	179 / 11,182
대 형 단 조	(프레스 기준)	20.0	120 / 1,483
자동차부품	(조립라인 기준)	20.7	124/3,253

(2) 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

(단위 : 톤,EA)

사업부문	품 목		사업소	제60기 반기	제 58 기	제 57 기
특수강	특 수 강	톤	군산/창녕	1,090,317	1,938,829	1,910,948
	열간단조	Ea	군산	-	-	132,426
	냉간단조	Ea	군산	2,166,076	3,836,850	2,965,193
자동차 부 품	차 축	Ea	군산	63,492	117,650	112,785
자동차 부 품	조 립	Ea	군산	28,965	57,037	67,857
대형단조	제품/Ingot	톤	군산	27,034	29,126	39,562

2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사 업 소 (사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률	비고
특 수 강	12,242	11,182	91.3	전기로기준
대형단조	2,394	1,483	62.0	프레스기준
냉간단조	4,272	2,165	50.7	프레스기준
자동차부품	3,821	3,253	85.1	조립기준

(3)생산설비의 현황 등

(단위 : 백만원)

사업소	소유 형태	소재지	구 분	기 초 장부가액	당기증감		당기상각	당기말 장부가액
사업소	소유 형태	소재지	구 분	기 초 장부가액	증가	감소	당기상각	당기말 장부가액
군산 / 창녕	자가 보유	군산	토 지	214,709	-	-	-	214,709
			건 물	253,533	8	12	4,511	249,018
			구축물	50,191	232	-	1,031	49,392
			기계장치	710,349	10,137	-	36,014	684,472
			차량운반구	2,491	147	62	438	2,138
			공구와기구	8,004	1,034	-	2,889	6,149
			비 품	5,932	770	-	1,234	5,467
			건설중인자산	15,920	-891	-	-	15,029
			미착기계	442	214	-		656
합 계				1,261,572	11,651	74	46,118	1,227,030

(4) 설비의 신설 ·매입 계획 등
회사는 빌렛(Billet) 반제품 생산 확대를 위해 제2제강공장을 건설을 완료 하였습니다. 또한, 경남 창녕 대합산업단지에 6만평 규모의 특수강 신공장 투자를 완료하여 점진적 수요 증가가 예상되는 국내 특수강 시장에서 주도적 지위를 유지할 수있는 생산체제를 구축 했습니다. 올해 회사는 신규설비에 대한 투자계획은 없습니다.

5. 매출에 관한 사항

(1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업 부문	매출 유형	품 목		제60기 반기	제59기	제58기
특수강	제품	특수강	내수	920,303	1,735,001	1,772,671
			수출	147,884	252,165	287,452
			소계	1,068,188	1,987,166	2,060,123
		철도차량 용 품	내수	-	-	190
			수출	-	-	-
			소계	-	-	190
		형단조	내수	10,409	18,527	22,170
			수출	505	1,441	605
			소계	10,914	19,967	22,775
		소 계	내수	930,712	1,753,528	1,795,031
			수출	148,389	253,606	288,057
			소계	1,079,101	2,007,133	2,083,088
대형 단조	제품	Ingot	내수	11,037	5,849	21,705
			수출	-	-	-
			소계	11,037	5,849	21,705
		단조품	내수	23,449	42,349	31,412
			수출	5,245	10,279	9,298
			소계	28,694	52,628	40,710
		소 계	내수	34,486	48,198	53,117
			수출	5,245	10,279	9,298
			소계	39,731	58,477	62,415
자동차부품	제품	Axle Casing	내수	5,547	10,078	9,711
			수출	-	-	-
			소계	5,547	10,078	9,711
		Axle Assembly	내수	1,903	4,112	4,846
			수출	11,793	21,563	24,490
			소계	13,696	25,674	29,336
		소 계	내수	7,451	14,189	14,557
			수출	11,793	21,563	24,490
			소계	19,243	35,752	39,047
상품 및 기타			내수	2,249	10,543	9,203
			수출	784	744	328
			소계	3,033	11,287	9,531
합 계			내수	974,897	1,826,458	1,871,908
			수출	166,211	286,192	322,173
			소계	1,141,108	2,112,650	2,194,081

(2) 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직

본 부	팀	부문	인원	업 무
특수강	영업지원팀	영업계획	10	- 판매계획, 실적관리, 채권종합관리
	서울영업팀	유통	14	- 특수강 경인지역 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객불만처리 - 형단조품 판매
		실수요
		형단조영업
	부산영업팀	유통	13	- 특수강 영남지역 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객불만처리
	부산영업팀	실수요	13	- 특수강 영남지역 실수요 및 유통 판매, 채권관리, 고객불만처리
	수 출 팀	해외영업	10	- 특수강 수출, 형단조품 수출
대형단조	영업팀	단조영업	8	- 대형단조 판매, 채권관리 고객불만처리등
자동차부품	영업파트	-	1	- 자동차부품 판매

2) 판매경로

사업부문	구 분	판 매 경 로
특 수 강	내 수	유 통(36%)	실수요업체(64%)
특 수 강	수 출	종합상사(18%)	수요업체(82%)
대형단조	내 수	유 통(13%)	수요업체(87%)
대형단조	수 출	종합상사(63%)	수요업체(37%)
형단조품	내수, 수출	-	수요업체(100%)
자동차부품	내수, 수출	-	수요업체(100%)

3) 판매방법 및 조건

구 분		판 매 조 건		판매방법	단 가
구 분		대금회수조건	운반비용	판매방법	단 가
특수강	내수	매출후 90일 이내 어음 또는 현금	도착도 100%	실수요 수주판매 유통 수주판매	실수요 계약단가 유통 계약단가
특수강	수출	신용장 또는 계약서에 의한 계약판매	도착도 100%	종합상사를 통한 판매 실수요 수주판매	L/C 계약단가 계약서 단가
대형 단조	내수	매출후 90일 이내 어음 또는 현금	도착도 100%	실수요 수주판매 유통 수주판매	실수요 계약단가 유통 계약단가
대형 단조	수출	신용장 또는 계약서에 의한 계약판매	도착도 100%	종합상사를 통한 판매 실수요 수주판매	L/C 계약단가 계약서 단가
형단조품		매출후 90일 이내 어음 또는 현금	도착도 100%	실수요 수주판매	연간 계약단가
자동차부품		현금 및 매출후 90일/120일 이내 어음	도착도 100%	실수요 수주판매	연간 계약단가

4) 판매전략

- 고객만족, 제품차별화를 통한 경쟁우위 확보

6. 수주상황

(단위 : 톤, 개, 백만원)

품 목		수주 일자	납 기	당기수주총액		당기납품액		수주잔고
품 목		수주 일자	납 기	수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
특 수 강	내수			월별 수주 계획으로 생산, 판매
특 수 강	수출	'14.01.01 ∼ '14.12.31	'14.01.01 ∼	140,941	145,118	117,438	121,511	23,503	23,607
대 형 단 조	단조품	'14.01.01 ∼ '14.12.31	'14.01.01 ∼	14,272	36,666	2,858	6,883	11,414	29,783
	금형강			7,610	13,955	3,047	4,638	4,563	9,317
	INGOT			14,039	13,158	11,567	10,674	2,472	2,484
형단조품		-	-	월별 수주 계획으로 생산, 판매
자동차부품		-	-	월별 수주 계획으로 생산, 판매

7. 시장위험과 위험관리

당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 유관부서와 정기적으로 재무위험의 측정, 평가등을 실행하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어있습니다.

(1) 시장위험

가. 이자율 위험

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑 계약과 선도이자율 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기 및 전기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	1% 상승시		1% 하락시
구 분	당반기말	전기말	당반기말	전기말
단기차입금	(300,000)	(500,000)	300,000	500,000

나. 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 주로 달러화, 일본엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말		전기말
구 분	자산	부채	자산	부채
USD	43,913,193	10,981,430	35,261,788	1,823,765
JPY	5,055,690	3,399,962	7,424,037	1,683,820
EUR	4,142,086	-	5,975,375	-
합 계	53,110,969	14,381,392	48,661,200	3,507,585

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	10% 상승시		10% 하락시
구 분	당반기말	전기말	당반기말	전기말
USD	3,293,176	3,343,802	(3,293,176)	(3,343,802)
JPY	165,573	574,022	(165,573)	(574,022)
EUR	414,209	597,538	(414,209)	(597,538)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐사성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 기타 가격위험

당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산의 장부금액 및 다른 변수가 일정하고지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 법인세비용차감전순손익 및 기타포괄손익(법인세효과 차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	영향을 미치는 부분	장부금액		지분상품 가격 10% 변동시 손익 영향
구 분	영향을 미치는 부분	당반기말	전기말	당반기말	전기말
매도가능금융자산	기타포괄손익 (세전)	29,111,088	28,167,257	2,911,109	2,816,726

(2) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 지속적인 신용평가가 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않으며, 당해연도 중에 총 화폐성 자산의 10%를 초과하는 신용위험의 집중은 없습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	통 화	당반기말	전기말
금융보증계약	KRW	792,000	-

(3) 유동성 위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구 분	1년 미만	1~2년	2년 이상	합 계
무이자	201,429,211	-	20,681,980	222,111,191
변동금리부 부채	30,427,299	-	-	30,427,299
고정금리부 부채	353,825,058	3,539,671	104,574,520	461,939,249
합 계	585,681,568	3,539,671	125,256,500	714,477,739

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	1년 미만	1~2년	2년 이상	합 계
무이자	172,502,733	-	21,152,077	193,654,810
변동금리부 부채	51,013,301	-	-	51,013,301
고정금리부 부채	188,332,545	225,484,849	106,334,658	520,152,052
합 계	411,848,579	225,484,849	127,486,735	764,820,163

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인하지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본위험 관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당반기말	전기말
부채	817,042,639	785,989,793
자본	1,450,283,132	1,423,122,270
부채비율	56.34%	55.23%

(5) 기타 위험관리와 관련된 사항은 첨부한 반기검토보고서의「주석29. 금융위험관리」 부문을 참조해 주시기 바랍니다.

8. 파생상품 등에 관한 사항

(1) 파생상품계약 현황
- 당사는 외화매출채권의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으며, 모든 통화선도의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하여 작성하였습니다.

(2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황
- 당 보고서의 작성기준일 기준(2014년 반기말) 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

9. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직(기술연구소)

- 인원 : 50명(박사 3명, 석사 21명, 학사 26명)

팀	인 원	업 무
연구소장	1명	- 연구개발 및 연구관리 업무 총괄
연구지원팀	3명	- 연구 정보관리, R&D 예산관리, 대관청 업무 - 시험분석업무, 국가교정기관업무
제품연구센터	22명	- 자동차부품용 소재 개발 및 관련기술 연구 - 구조용 특수강 개발 및 관련기술 연구 - 소입성 보증강 개발 및 관련기술 연구
공정연구센터	24명	- 중장기적 특수강 생산기반 기술개발 - 투입 원,부자재, 보조재료 개선 및 개발 - 비파괴검사 기술 개발 및 지원

2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		제60기 반기	제59기	제58기	비 고
원 재 료 비		661	1,124	1,021	-
인 건 비		1,759	3,935	3,739	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		25	147	228	-
기 타		436	846	841	-
연구개발비용 계		2,881	6,052	5,829	-
회계처리 (1)	판매비와 관리비	2,881	6,052	5,829	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
제조연구비 (2)	연구개발 투자비	317	1,951	5,160	-
	강종개발 초도품 생산비	2,961	5,189	5,224	-
	공정개발/개선 테스트비	2,919	5,098	5,097	-
	국책과제비용	-	-	-	-
	기타 개발비	997	2,185	2,188	-
	소 계	7,194	14,423	17,669	-
총 연구개발비(1)+(2)		10,075	20,523	23,498	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.9%	1.0%	1.1%	-

3) 연구개발 실적

구분	연구과제	연구 개월	연구결과(반영내용) 및 기대효과
강 종 개 발	유럽자동차용 VW4227 / VW4521강 개발	12	수출 시장 판매 확대 매출 증가
	연주 친화형 베어링강 개발(AE5280)	12	STB2대비 L10수명 80%이상) 연주/압연 생산성 향상
	내피티성이 우수한 Supercarburizing 전용강 개발	12	신 공법 적용을 통한 시장 진입 방어 매출 증가 및 신기술 적용 확대
	JTEKT향 허브베어링용 강재 개발	12	베어링강 수출 시장 판매 확대 SP 고청정 프로세스 확립
	허브베어링용 AE1055M 충격특성 개선	12	오비탈 포밍 크랙 발생 저감 고객사 불량 저감 및 생산성 향상
	HMC향 싱크로나이져콘 베어링강 개발	12	수입재 국산화 적용 기존재 내구수명 증대
	SKF향 고청정 베어링강 GRADE3K 개발	12	고청정 베어링강 개발 확대
	단조분할형 고강도(50K) 콘로드용강(SFMN436VST)	12	회전굽힘/인장압축 피로강도 50K↑
	저원가형 유압브레이커용 강재 개발	12	저합금, 동등수준 품질확보 수출시장 확대 목표
	저온충격이 우수한 고강도 무어링 체인강 선행개발	12	기존 강종 대비 고강도, 고인성 실현
	저원가형 실린더용 강재 개발	12	기존 강종 대비 기계적 성질 동등수준 수입재 대응 시장방어 효과
	VIM활용	12	VIM Melting 기술습득 VIM 활용분야 연구
공정 개발 / 개선	1/3 Band강 VD 진공 생산 품질 평가	6	KSG4120/SCR420HB 제품 산소 : 12ppm ↓
	XC48 빌렛 표면품질 안정화 조업 개선	12	표면결함 NG율 : 2.3%
	대형재 표면 품질 안정화 조건 수립	12	대형재 표면 불량율 : 0.4% (13년 평균 : 0.8%)
	Bloom 표면 품질 개선을 위한 Unbending Heater 적용 평가	12	Bloom 주편 횡크랙 깊이 : 1mm ↓
	대형재 UT불량 WORST 10 강종 개선관리 (QT(NQT)재 및 BIG SIZE 공정 준수관리)	12	대형재 UT 불량율 : 0.09% (반기) (13년 평균 : 0.30%)
	대형재 경도 편차 감소위한 대형정정 2-Roll 교정 영향 평가	12	교정영향 확인/개선진행
	압연빌렛 표면품질 개선 대형압연 용삭 테스트 및 평가 진행	12	압연빌렛 표면결함 감소 (MPI지수 면결함 감소)
	SM53CCF Bloom CC소형재 →Billet CC소형재 전환평가 및 적용	12	표면품질 및 경도 양호
	소형압연재 표면품질 개선위한 가열온도/재로시간 재설정	12	소형제품 표면품질 개선
	소형압연재 국부적 표면경화층(Shear Crack유발품) 생성 메커니즘 규명 테스트 진행	12	소형재 경도 및 휨개선위한 원인규명
	MLFT 표면 결함 검출능 검증 및 개선	12	표면 결함 0.2mm 검출기준 검증 및 개선
	소형정정 Line UT probe 국산화(3종류)	12	L50 probe 개발 완료 및 적용

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 지적재산권

1) 회사의 상표

회사는 국내 특수강 1위 기업으로 "Besteel" 이라는 고유의 BI(Brand Identity)를 보유하고 있습니다. "Besteel"은 특수강 전문 브랜드로 국내 ·외에서 높은 명성을 유지하고 있고, 회사에서 생산되는 모든 특수강 제품에 부착되고 있습니다. "Besteel"은 2016년 4월까지(매 10년마다 갱신) 독점 사용할 수 상표권으로 보호되고 있습니다.
또한 회사는 "Shine Mold" BI를 신규 등록하였습니다. "Shine Mold"는 대형단조사업부에서신규 개발한 금형강의 브랜드 명칭이고, 2020년까지 상표권으로 보호받을 예정입니다.

2) 지적 재산권 보유현황

[주요 특허등록]

No	발 명 의 명 칭	출 원 일	등 록 일	존속기간 만료일	강종명 등
1	고인성형 쾌삭경면 플라스틱 금형강의 제조법과 그 열처리법	95.01.12	98.06.22	15.01.12	KPM1F
2	콘베이어 체인용 고강도 Ni-Cr-V강 소재 및 그 제조방법	95.03.03	98.05.19	15.03.03	KCC100
3	콘베이어 체인용 고강도 Mn강 소재 및 그 제조방법	95.03.03	98.05.19	15.03.03	KCC60
4	봉강 및 그의 제조방법(연화소둔 생략 CRCT)	96.06.05	99.03.04	16.06.05	SCM440 등 (공정기술)
5	열간압연에 의한 고장력강의 제조방법	96.07.02	99.03.09	16.07.02	KTB600
6	고청정 침탄용 베어링강 및 그 제조방법	96.06.05	99.04.08	16.06.05	SCR420HQ
7	냉간 및 열간 겸용 소형 단조형금형 공구강 및 그의 제조 방법	96.06.05	99.04.08	16.06.05	KH80
8	고인성·고내마모성 치즐소재 및 그 제조방법	96.12.30	99.04.08	16.12.30	KCQMH KCQMR
9	봉강의 서냉생략형 열간압연 기술	96.12.30	99.10.12	16.12.30	공정기술
10	저온 볼.너트용 Cr-Mo(B-) 강재 및 그의 제조방법	97.09.02	00.05.02	17.09.02	Cr-Mo(B-)
11	냉간단조성이 우수한 침탄용강	97.11.08	00.05.02	17.11.08	SCR420HCM
12	인성 및 강도가 우수한 냉간 온간용 고속도공구강 및 그의 제조방법	99.04.19	01.09.11	19.04.19	KH3
13	직접소입 - 자기소려를 이용한 봉강의 제조방법	99.08.06	01.10.26	19.08.06	공정기술
14	고온열피로특성 및 충격특성이 우수한 쾌삭열간공구강의 제조방법	96.05.08	02.01.03	16.05.08	STD61RX
15	극저온 충격특성이 우수한 고망간강 및 그 제조방법	96.12.30	02.01.03	16.12.30	FeMnXAl FeMnXAlR
16	마크로 마이크로 응고조직을 개선한 고청정 공구강의 제조방법	96.05.08	02.03.26	16.05.08	STD61R
17	표면미세립강의 제조방법	99.10.21	02.04.15	19.10.21	공정기술
18	인성 및 강도가 우수한 열간·온간 겸용 저합금 고속도공구강 및 그의 제조방법	00.06.02	03.01.06	20.06.02	KH4
19	경화능이 우수한 고강도 내마모강	01.06.30	04.01.06	21.06.30	KWR3
20	내마모강 및 그의 제조방법	02.01.08	04.08.17	22.01.08	KWR2
21	충격인성이 우수한 고온침탄용강	04.03.24	06.02.06	24.03.24	SCR420HB
22	접촉피로강도가 우수한 침탄용 초고강도강	08.7.11	09.08.13	26.12.19	SHPG2
23	충격 인성이 우수한 비조질용 합금강, 이를 이용한 비조질강 제조방법 및 이에 의해 제조된 자동차 샤시용 부품	07.09.20	10.01.26	27.09.20	SF30CVT
24	균일경도 및 가공성이 우수한 플라스틱 금형강	09.10.21	10. 05. 19	29. 10. 21	SDP20I
25	고주파 열처리 후 초세립을 갖는 기계 구조용 부품강 및 그 제조 방법	12. 06. 22	12.09. 17	32.06.22	AE40B53M
26	침탄열처리 후 오일 담금질 및 뜨임을 생략한 공기경화형 고강도기계구조용 부품강및그제조방법	12.04.04	13.04.15	33.04.04	SCM322VB
27	고주파 열처리 후 초세립을 갖는 기계구조용 부품강 및 그 제조방법	12.06.22	13.06.25	32.06.22	AE40B53M
28	편석 저감을 통한 경도균일성 및 가공성이 우수한 플라스틸 금형강	12.10.17	13.08.27	32.10.17	SDP20A
29	강도 및 충격 인성이 우수한 직접 담금질 저탄소 비조질강 및 이의 제조방법	13.01.18	13.09.03	33.01.18	SFCM411MDQ
30	연속 주조용 몰드 파우더 투입장치	11.08.10	13.12.05	31.08.10	공정기술
31	고주파 열처리 후 초세립을 갖는 기계 구조용 부품강 및 그 제조방버	12.06.22	13.06.25	32.02.22	AE40B53M

주) 1. 존속기간 만료일은 출원일로부터 20년
2. 국제출원의 유효기간은 국내 출원일로부터 1년 이내임

(2) 환경규제

회사는 고품질 제품 생산에 앞서 청정생산시스템을 구축하였고, 이 시스템을 지속 유지하기 위한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다. 대기환경 보호를 위해 대용량 전기로 집진설비 및 고철장 비산먼지 억제시설을 설치하였습니다. 또한, 생명과 직결되는 수질보존을 위해 HBC(Hanging Bio-Contractor) 시스템을 설치하여 폐수처리 효율의 극대화를 실현하고 있습니다. 에너지절감 측면에서는 Batch식 가열로와 축열식 Burner를 도입하여 석유에너지 사용량을 감소시켰습니다. 한편 회사는 모든 오염물질에 대한 배출 기준을 법적 허용기준치 미만으로 운영 중이며 폐기물 재활용을 위한 설비도입 등을 추진하는 등 그린 경영을 실천하고 있습니다.

1) 대기, 수질 부문

구 분	시설명	오염물질	배출허용기준치	평 균 배출농도	비 고
대기	EAF 1호기	먼지	20㎎/S㎥	4.3	- Clean Sys 운용: 4개소 - 기타 배출시설 : 165ea - 기타 방지시설 : 37ea
	EAF 2호기		20㎎/S㎥	3.5
	EAF 3호기		10㎎/S㎥	0.6
	전기아크로 150톤		10㎎/S㎥	2.4
	연마, 탈사시설 외		50㎎/S㎥	5.8
	산처리시설	HCl	5ppm	1.4
수질	2-1호기	COD	400 mg/ℓ	6.1	물리화학적 처리방법
		SS	200mg/ℓ	6.0
		N-H	5mg/ℓ	1.0
		중금속(Cr)	2mg/ℓ	0.185
	2-2호기	COD	400 mg/ℓ	5.9
		SS	200mg/ℓ	7.0
		N-H	5mg/ℓ	1.0
		중금속(Cr)	2mg/ℓ	0.155
	3호기	COD	400 mg/ℓ	7.5
		SS	200mg/ℓ	8.2
		N-H	5mg/ℓ	1.0
		중금속(Cr)	2mg/ℓ	0.146
	최종방류구	COD	400 mg/ℓ	12.3
		SS	200mg/ℓ	11.0
		N-H	5mg/ℓ	1.2
		중금속(Cr)	2mg/ℓ	-

2) 폐기물 부문

구 분			처리방법	비 고
폐기물	분진	지정폐기물	매립 및 재활용	재활용 : 아스콘 뒷채움재
	분진	일반폐기물	매립 및 재활용	재활용 : 웨이트재
	광재	일반폐기물	재활용	재활용 : 건축용 기초 다짐재
	폐수처리오니	일반폐기물	매립	-
	연소재	일반폐기물	매립	-
	폐토사	일반폐기물	매립	-
	폐유(고상, 액상)	지정폐기물	소각 및 재활용	재활용 : 정제유 재활용
	폐페인트	지정폐기물	소각	-

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