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기업정보

심화재무분석
크라운해태홀 (005740) CROWNHAITAI HOLDINGS Co.,Ltd.
크라운제과, 해태제과식품을 자회사로 보유한 지주회사
거래소 / 음식료
기준 : 전자공시 반기보고서(2014.06)


II. 사업의 내용


1. 사업의 개요


가. 사업부문별 현황
당사와 연결종속회사는 식품제조 및 판매업을 영위하고 있으며 제과, 제빵, 빙과 등의 사업을 운영하는 식품제조 부문, 부동산 임대업등을 영위하는 기타 부문으로 구성되어 있습니다.  각 부문별 주요사 현황은 아래와 같습니다.

부문 주요사
식품제조 부문 (주)크라운제과, 해태제과식품(주)
기타 부문 (주)해성농림


[식품제조 부문]
(1) 업계의 현황

1) 산업의 특성 : 제과산업은 장치산업이자 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재산업으로, 다른 산업에 비해 경기변동에 의한 영향은 비교적 높지 않습니다.  주 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동 및 국제 원재료 가격변화에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 제과산업은 최근 제품의 고급화, 고부가가치화, 기능성화 및 안전성 강화에 의한 수익성 향상을 추구하고 있으며 고객 기호에 맞는 신제품의 개발 및 웰빙제품의 생산이 중요한 과제가 되고 있습니다.

2) 산업의 성장성 : 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기침체가 심화되고 있는 상황하에 성장률이 점차 둔화되고 있는 시기입니다. 게다가 식품 안전성에 대한 소비자 요구 강화, 글로벌 브랜드의 증가, 주 소비계층인 저 연령층 인구의 감소 등 제과 업계의 성장을 둔화시키는 요인들이 많이 생겨나고 있습니다. 그러나 소비자의 소비성향 변화에 적합한 웰빙제품과 건강기능식품의 개발 등으로 고부가가치산업으로의 무한한 성장가능성을 가지고 있습니다.

3) 경기 변동의 특성 : 소비재 산업으로서 다른 산업에 비하여 경기변동에 의한 영향은 크지 않습니다. 그러나 최근 지속적인 경기침체 및 소비위축은 제과산업의 성장에 악영향을 미치고 있습니다. 소비자 소득수준의 향상에 따른 웰빙트랜드의 확산과 계절적 요인에 의한 수요의 변화, 제품 라이프사이클의 단축 등 경기 외적인 특성이 강합니다. 따라서 소비자 기호에 맞춘 웰빙제품과 건강기능식품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다.

4) 경쟁 요소 : 제과산업은 장치산업으로 규모의 경제에 의한 진입장벽을 형성하고 있다고 볼 수 있습니다. 수많은 중소업체가 있음에도 불구하고 당사를 비롯한 해태제과, 오리온, 롯데제과 등 메이저 4사에 의한 시장 점유가 절대적입니다. 최근 들어 대형 할인점 중심의 유통구조와 외국 브랜드의 증가, 외식산업의 성장, 웰빙 트랜드의 확대 및 중소제과업체의 성장 등으로 경쟁체제는 더욱 치열해지고 있는 실정입니다.

5) 자원 조달상의 특성 : 제과류는 대부분 농산물을 주 원료로 사용하여 가공 생산하는 2차 산업이기 때문에 농산물의 안정적인 공급이 없이는 생산 활동이 불가능합니다. 또한 수입 원재료가 차지하는 비중이 크기 때문에 국제환율 및 세계곡물가격의 변동은 기업 경영 및 수익과 밀접한 관련이 있습니다.

6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 : 식품산업으로서 식품위생 및 소비자 보호와 관련된 법령, 수입 원재료의 수입에 관
한 법령, 공정거래 관련 법령, 제조물책임법 등 광범위한 법령의 규제를 받고 있습니다. 환경과 식품 위생 및 안전성에 대한 관심 증가로 정부 규제 및 시민단체들의 감시가 더욱 강화될 것으로 전망됩니다.

(2) 영업개황 등

1
) 영업개황
대형 할인점 등에 대한 매출의존도 증가와 글로벌 브랜드의 시장 진입, 업체간 경    쟁 심화에 따른 판매비의 증가 등으로 영업환경이 날로 악화되어 가고 있습니다.
당사는 기존 제품의 품질 업그레이드 및 웰빙트랜드에 부합하는 신제품의 지속적인 출시를 통한 매출 증가와 비용 절감 등 경영체질 개선을 통한 수익성 강화로 제과전문기업으로서의 성장을 유지해 나갈 것입니다.

2) 시장의 특성
대형 할인점 등 유통채널의 변화와 소비자 구매패턴의 다양화 등으로 주요 소비계층이 유년층에서 주부 및 청소년, 20대 등 청장년층으로 확대되었으며, 웰빙 제품의 개발 및 출시가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

[기타부문]
(
1) 사업의 개요

육림, 부동산 임대 및 연수원 운영사업을 주사업으로 하고 있으며 보유한 토지, 건물등 부동산을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다.

나. 부문별 주요재무정보


(단위 : 천원)
구    분 매출액 영업이익
식품제조 부문 533,739,636 29,174,970
기타부문 36,773,982 189,493
연결조정 (46,219,591) 730,666
합   계 524,294,027 30,095,129

* 상세한 사항은 당반기 연결검토보고서의 재무제표 및 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

다. 신규사업 계획
해당공시기간일 현재 당사 및 주요종속회사는 신규사업 추진 계획이 없습니다.

2. 주요 제품, 서비스등
가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)
부문 회사명 매출유형 품   목 주요상표등 매출액(비율)
식품제조 (주)크라운제과 제품매출 과자류 하임, 미니쉘, 마이쮸 등 190,103(35.6%)
상품매출 과자류 참ing 등 24,224(4.5%)
용역매출 위탁판매용역 7,807(1.4%)
매출에누리등 (11,407)(-2.1%)
소     계 210,727(39.4%)
해태제과식품(주) 제품매출 과자류,아이스크림 홈런볼, 오예스 등 235,779(44.1%)
상품매출 과자류,냉동식품 자가비, 고향만두 등 107,624(20.2%)
용역매출 위탁판매용역 7,476(1.4%)
매출에누리등 (27,866)(-5.2%)
소      계 323,013(60.5%)
기      타 (주)해성농림 부동산 임대업 341(0.1%)
소      계 341(0.1%)
합     계 534,081(100%)

※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중을 나타냄.


나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
회사명 품목 제48기 2분기 제47기 제46기
(주)크라운제과 쿠크다스 2,800 2,800 2,800
국희땅콩샌드 3,220 2,940 2,940
뽀또 2,800 2,660 2,660
빅파이 980 980 980
마이쮸 자일리톨 2,450 2,450 2,450
땅콩카라멜 1,400 1,120 1,120
해태제과식품(주) 에이스 2,800     2,800     2,800
아이스쿨 3,500     3,500     3,500
자유시간 560       560       560
맛동산 2,100     2,100     2,100
꿀호떡 840     1,400     1,400
누가바 420       700       700
고향만두 2,310     2,310     2,310

※ 시장가격 안정화를 위해 일부 아이스크림 가격을 인하하였습니다.

(1) 산출기준 : 제품소매가 ×70%


(2) 주요 가격변동원인

대내외 경제여건등의 이유로 가격인상에 대한 압력을 받고있지만, 내부 비용 절감   등의 노력을 통하여 영향을 최소화하고 있습니다.

3. 주요 원재료
가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)
사업부문 회사명 매입유형 품   목 구체적용도 매입액(비율) 비   고
식품제조 (주)크라운제과 원   재   료 정백,박력1급외 과자의기초재료 40,953 (24.6%) 대한제당 등
포 장  재 료 쵸코하임필름외 완제품과자포장 22,825 (13.7%) 한국포장 등
저   장   품 원단, 수선자재외 원단, 수선자재 923 (0.5%) 대신농산 등
외주가공재료 원재료,원단외 원재료,원단가공 3,367 (2.0%) 세하 등
미 착 재 료 초코렛원료외 수입원재료 9,760 (5.9%) IOI LODERS CROKLAAN OILS SDN BHD 등
소              계 77,828 (46.7%)
-
해태제과식품(주) 원   재   료 정백,박력1급외 과자의기초재료 48,019(28.9%)
CJ제일제당 등
포 장  재 료 맛동산필름외 완제품과자포장 18,269(11.0%)
윈스팩 등
저   장   품 골판지 외 연료·수선자재등 4,501(2.7%)
한국수출포장 등
외주가공재료 IV400(원단)외 원재료,원단가공 1,365(0.8%)
상미사 등
미 착 재 료 HT-88외 수입원재료 16,550(9.9%)
Havero 등
소              계 88,704(53.3%)
-
합              계 166,532(100%) -


나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

  (단위 : KG/원 )
사업부문 회사명 품목 제48기 2분기 제47기 제46기
식품제조 (주)크라운제과 맥   분
(박력S)
국  내 809 826 749
수  입
- -
정  백
(S)
국  내 872 909 970
수  입
- -
쇼  팅
(비엔나)
국  내 1,540 1,640 1,800
수  입
- -
분유류
(WD8515)
국  내
- -
수  입 6,582 5,580 4,773
코코아
프리퍼레
국  내
- -
수  입 5,496 4,825 4,165
땅콩 반태 국  내 3,922 4,315 4,600
수  입
- -
아코레노 국  내
- -
수  입 1,365 1,493 1,926
초콜릿
(MC 90369-S17)
국  내
- -
수  입 5,988 4,243 3,882
해태제과식품(주) 시    유 국  내 1,320 1,320 1,220
수  입 - - -
생크림 국  내 - - -
수  입 3,716 3,942 3,904
코코아매스 국  내 - - -
수  입 5,138 4,542 4,561
팜    유 국  내 1,050 1,270 1,500
수  입 - - -
땅콩 반태
(슈거코팅)
국  내 5,445 5,956 6,208
수  입 - - -
백설탕 국  내 830 830 964
수  입 - - -


(1) 산출기준

기재된 품목들은 당사 및 종속회사 식품제조부문의 주요 원재료입니다.
<단가 산출기준>

당기입고총액 ÷ 당기입고총수량 = 당기입고평균단가


(2) 주요 가격 변동원인
맥분류 전세계 소맥 공급량 증가로 단가 인하 되었습니다.
㉡ 설탕류 원당의 공급안정화로 단가 소폭 인하 되었습니다.
㉢ 우유류 오세아니아 가뭄 및 중국수요 증가로 고단가 형성중입니다.
㉣ 초코류 아이보리 코스트 기후 악화 및 신흥국 소비증가로 단가인상 되었습니다.
㉤ 견과류 중국 땅콩생산량 증가로 단가 소폭 인하 되었습니다.
지류 팜유 생산량 증가 및 수요감소로  단가 소폭 인하 되었습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력

 (단위 : 백만원, 수량 : 톤)
사업부문 회사명 품 목 사업소 제48 기 2분기 제47 기 제46 기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
식품제조 (주)크라운제과 비 스 킷 대전,진천 20,308 240,634 40,451
467,531 39,304   437,395
당     과 진천 10,093 148,559 18,202
256,645
20,690  259,741
스     낵 아산 12,489 162,144  24,772
310,140
24,211   297,098
소   계 42,890 551,337 83,425 1,034,316 84,205 994,234
해태제과식품(주) 껌, 초코렛 천안 9,444 142,410 20,711  318,588 19,993 284,665
비스킷, 캔디,
아이스크림
광주 17,419 185,945 47,490   517,723 42,337 404,144
스      낵 청주 5,622 77,261 11,600   141,496 13,590 183,146
    비스킷,     아이스크림 대구 25,500 261,037 62,689   609,359 66,813 626,297
소   계 57,985 666,653 142,490 1,587,166 142,733 1,498,252
합     계 100,875 1,217,990 225,915 2,621,482 226,938 2,492,486

*  위 생산능력금액은 각 회사의 관리기준으로 작성되었습니다.
 * 해태제과식품(주)의 아이스크림 라인 일부가 2교대로 전환하여 생산능력이 소폭 감소하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
[지배회사 : (주)크라운제과]
① 산출기준
- 생산능력 : 라인별시간당생산능력(kg/h) × 1일가동가능시간 × 당기생산가능일수

산출방법

류   별 품    목 라인별시간당
생산능력(kg/h)
1일가동가능시간(시간) 당반기생산
가능일수(일)
산출능력
(톤)
비스킷 하      임 923 20 120 2,215
버터와플 630 20 120 1,512
국희샌드 915 20 120 2,196
산      도 1,233 20 120 2,959
빅 파 이 799 20 120 1,918
쵸코파이 1,294 20 120 3,106
뽀      또 918 20 120 2,203
베 이 키 486 20 120 1,166
쿠크다스 1,106 20 120 2,654
웨 하 스 158 20 120 379
소         계 8,462 200 1,200 20,308
당   과 새콤달콤 545 20 120            1,308
땅콩카라멜 314 20 120 754
마 이 쮸 1,503 20 120 3,607
일반캔디 166 20 120 398
비단박하 280 20 120 672
키     커 171 20 120 410
미 니 쉘 346 20 120 830
디     샤 180 20 120 432
엡솔루트 701 20 120 1,682
소         계 4,206 180 1,080 10,093
스   낵 죠 리 퐁 1,172 20 121 2,836
팝      콘 255 20 121 617
C 콘  ? 1,068 20 121 2,585
콘 라 인 713 20 121 1,725
카  &  땅 749 20 121 1,813
신      짱 791 20 121 1,914
신 스 낵 413 20 121 999
소         계 5,161 140 847 12,489


[종속기업 : 해태제과식품(주)]
① 산출기준

- 생산라인별 월평균 조업일수 21일 & 일일 8시간 3교대 기준
  (실조업시간 22.5시간/일 → 조당 식사시간 0.5시간 제외)

- 아이스크림 라인중 일부는 2교대 기준
② 산출방법

- 생산라인별 생산비중이 제일 큰 대표제품 기준 생산능력 산출
 - 년조업시간 : 조당작업시간 7.5시간 * 3교대/일 * 21일/월 * 12월 = 5,670시간/년
 - 산출방법 : 대표제품 조당 생산능력(Box단가 * 조당표준생산Box) * 년조업시간


(나) 평균가동시간

- 5,670시간/년

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 백만원, 수량 : 톤)
사업부문 회사명 품 목 사업소 제48 기 2분기 제47 기 제46 기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
식품제조 (주)크라운제과 비스킷 대전,진천 13,686 165,586      26,643    319,151 26,977  314,824
당   과 진천 4,627 71,205       9,314    128,520 10,133  125,386
스   낵 아산 6,821 86,377      13,274    160,374 12,208  141,496
소   계 25,134 323,168 49,231 608,045 49,318 581,706
해태제과식품(주) 껌,초코렛 천안 6,984 96,628 13,887  198,342 13,463 183,099
 비스킷,캔디 아이스크림 광주 8,463 109,506 22,609  277,969 19,103 220,293
스   낵 청주 5,140 66,956 9,755  125,863 11,212 142,497
비스킷,
아이스크림
대구 14,905 155,632 31,937  379,856 32,687 341,862
소   계 35,492 428,722 78,188  982,030 76,465 887,751
합      계 60,626 751,890 127,419 1,590,075 125,783 1,469,457


(2) 지배회사의 당해사업연도의 가동률

(단위 : 백만원, %)
회사명 품목 사업장 생산능력 생산실적 평균가동률
(주)크라운제과 비스킷 대전 240,634 165,586 68.8
당   과 진천 148,559 71,205 47.9
스   낵 아산 162,144 86,377 53.3
합   계 551,337 323,168 58.6


(3) 주요종속회사의 당해사업연도의 가동률

(단위 : 백만원, %)
회사명 품목 사업장 생산능력 생산실적 평균가동률
해태제과식품(주) 껌,초코렛 천안 142,410 96,628 67.9
  비스킷,캔디   아이스크림 광주 185,945 109,506 58.9
스   낵 청주 77,261 66,956 86.7
비스킷,
아이스크림
대구 261,037 155,632 59.6
합   계 666,653 428,722 64.3


다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황
당사 및 주요종속회사는 총 7개 생산공장(대전,아산,진천,천안,광주,청주,대구) 과 각 시,군의 물류창고등에서 과자류 제조 및 판매를 주요사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.


[생산공장 현황]

지역 회사명 사업장 소재지
국내 (주)크라운제과 대전공장 대전광역시 대덕구 신일서로 67번길 57 (신일동)
아산공장 충남 아산시 배방읍 배방산길 42 (공수리)
진천공장 충북 진천군 이월면 진광로 709-126 (노원리)
해태제과식품(주) 천안공장 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 73 (천흥리)
광주공장 광주광역시 북구 하서로 222 (양산동)
청주공장 충북 청주시 흥덕구 공단로 48 (복대동)
대구공장 경북 경산시 하양읍 대경로 541 (부호리)


[생산설비 변동 현황]

(단위 : 천원)
과    목 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기타
증(감)액
기말금액
토지 281,867,628 2,214 (7,093,416) - - 274,776,426
건물 97,717,625 386,860 (3,899,071) (1,850,718) - 92,354,696
구축물 9,625,295 355,614 (15,500) (403,025) - 9,562,384
기계장치 119,820,776 6,248,581 (141,420) (7,192,769) 674,067 119,409,235
차량운반구 3,531,948 1,723,555 (37,983) (1,059,936) 554,218 4,711,802
기타유형자산 25,009,654 2,749,111 (1,711) (4,370,276) - 23,386,778
건설중인자산 5,876,993 5,975,831 - - (1,288,285) 10,564,539
합    계 543,449,919 17,441,766 (11,189,101) (14,876,724) (60,000) 534,765,860


(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

                            (단위 : 백만원 )
사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고
- - - - - - - - -


(나) 향후 투자계획

(단위 : )
사업
부문
계획
명칭
예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고
자산형태 금 액 제48기 제47기 제46기
" 해 당 사 항 없 음 "


5. 매출에 관한 사항
가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 회사명 매출유형 품 목 제48 기 2분기 제47 기 제46 기
식품제조 크라운제과(주) 제품
매출
비스킷
웨하스
캔디등
수 출 11,392 24,653 29,244
내 수 178,711 355,833 339,189
합 계 190,103 380,486 368,433
상품
매출
참ing
쌀과자 등
수 출 390 719 789
내 수 23,834 53,809 51,030
합 계 24,224 54,528 51,819
용  역  매  출 7,807 20,761 21,784
매출에누리등 (11,407) (27,012) (23,798)
소            계 210,727 428,763 418,238
해태제과식품(주) 제품
매출
비스킷

아이스크림
수 출 6,183 14,575        16,857
내 수 229,596 514,103      527,001
합 계 235,779 528,678      543,858
상품
매출
냉동식품외 수 출 10,172 24,568        25,003
내 수 97,452 228,899      238,593
합 계 107,624 253,467      263,596
용  역  매  출 7,476 18,652        18,704
매출에누리등 (27,866) (80,905) (106,384)
소            계 323,013 719,892      719,774
기타 (주)해성농림 부동산 임대 341 750 1,462
소            계 341 750 1,462
합 계 수 출 28,137             64,515 71,893
내 수 529,593        1,152,644 1,155,813
기  타 15,624 40,163 41,950
총매출계 573,354 1,257,322 1,269,656
매출에누리등 (39,273) (107,917) (130,182)
합 계 534,081 1,149,405 1,139,474

※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중을 나타냄.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

지배회사는 2009년 3월부로 해태제과식품(주)과 영업부분을 합류하여 판매조직이 다소 변경되었습니다. 현재 당사의 판매조직에는 시판영업담당과 유통영업담당이 있습니다. 시판영업담당에는 시판영업부(10개 지점, 100개 영업소, 20개 협력점)와 시판영업기획팀이 있고, 유통영업담당에는 유통영업부(12개팀), 채널영업부(3개팀), 유통영업기획팀으로 운영되고 있습니다.


(2)판매경로
당사는 각 공장에서 생산된 제품 및 외주상품을 영업소 및 영업팀, 협력점을 통해 전국의 도, 소매점으로 공급하여 최종고객에게 판매합니다.


(3) 판매방법 및 조건

대전, 진천, 아산, 청주, 광주, 문막 등에서 생산된 제품과 일부 외주에서 공급받는 상품들은 전국에 산재해 있는 영업소나 협력점들을 통해 고객점에 공급되고 있습니다. 모든 거래는 현금 거래를 원칙으로 하며 부득이한 경우는 예외로 합니다.
 

(4) 판매전략

당사 및 주요종속회사는 제품력이 미약한 제품, 상품을 과감히 정리하고 수익성이 높은 제품, 상품에 영업력을 집중하고, 지속적이고 효과적인 영업전략을 세워 매출 증대 및 수익성 제고에 노력하고 있습니다.

6. 수주상황

(단위 : )
품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고
수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액
" 해 당 사 항 없 음 "


7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.


(1) 신용위험
연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과    목 제 48(당) 기 2분기 제 47(전) 기
현금및현금성자산 14,240,332 20,457,341
단기금융예치금 1,925,000 1,825,000
매출채권 172,531,460 182,361,074
미수금 1,975,420 8,848,818
미수수익 113,423 422,142
단기대여금 111,000 86,000
장기대여금 6,508,000 1,234,000
보증금 15,020,775 12,386,478
장기금융예치금 23,000 26,000
매도가능금융자산 7,664 707,664
합      계 212,456,074 228,354,517


(2) 유동성위험
연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 2분기

(단위: 천원)
과    목 장부금액 계약상
현금흐름
잔존계약만기
3개월 이하 4개월~1년 1년 초과
매입채무및기타채무 180,499,292 180,534,977 141,420,363 36,432,736 2,681,878
차입금 238,300,673 256,530,829 16,968,204 109,484,337 130,078,288
사채(전환사채 포함) 275,816,866 292,649,695 2,596,700 144,275,095 145,777,900
합    계 694,616,831 729,715,501 160,985,267 290,192,168 278,538,066


② 제 47(전) 기

(단위: 천원)
과    목 장부금액 계약상
현금흐름
잔존계약만기
3개월 이하 4개월~1년 1년 초과
매입채무및기타채무 196,747,292 196,755,133 152,184,604 42,448,805 2,121,724
차입금 233,844,497 240,826,762 56,246,183 166,104,666 18,475,913
사채(전환사채 포함) 284,188,740 305,305,589 32,551,180 77,448,140 195,306,269
합    계 714,780,529 742,887,484 240,981,967 286,001,611 215,903,906


(3) 시장위험
① 환위험
연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
내    역 제 48(당) 기 2분기 제 47(전) 기
USD JPY CHF USD JPY
외화자산:
  현금및현금성자산 1,089,040 442,405 - 4,007,410 1,693,265
  매출채권 5,949,218 669,917 - 6,217,989 1,028,066
합    계 7,038,258 1,112,322 - 10,225,399 2,721,331
외화부채:
  매입채무 1,669,548 44,775 47,131 403,054 -
  단기차입금 747,924 - - 778,080 -
합    계 2,417,472 44,775 47,131 1,181,134 -


당반기말과 전기말  현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내    역 제 48(당) 기 2분기 제 47(전) 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 462,079 (462,079) 904,427 (904,427)
JPY 106,755 (106,755) 272,133 (272,133)
CHF (4,713) 4,713 - -


상기 민감도 분석은 당반기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험
연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과    목 제 48(당) 기 2분기 제 47(전) 기
변동이자율:
 단기차입금 82,624,758 94,677,563
 장기차입금(유동성 포함) 22,500,000 10,000,000
소    계 105,124,758 104,677,563
고정이자율:
 단기차입금 20,175,915 16,666,934
 장기차입금(유동성 포함) 113,000,000 112,500,000
 사채(전환사채 포함) 273,085,327 283,085,328
소    계 406,261,242 412,252,262
합    계 511,386,000 516,929,825


당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
변동이자율부 금융부채 제 48(당) 기 2분기 제 47(전) 기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
단기차입금 (826,248) 826,248 (946,776) 946,776
장기차입금(유동성 포함) (225,000) 225,000 (100,000) 100,000
합    계 (1,051,248) 1,051,248 (1,046,776) 1,046,776


(4) 자본위험
연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적
로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과    목 제 48(당) 기 2분기 제 47(전) 기
차입금 총계(A) 514,117,539 518,033,237
현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금(B) 16,165,332 22,282,341
순차입금(C=A-B) 497,952,207 495,750,896
자본 총계(D) 249,250,380 240,821,559
순차입금비율(E=C/D) 199.78% 205.90%


(5)  범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주 제 48(당) 기 2분기 제 47(전) 기
금융자산:
  공정가치로 인식된 금융자산:
     매도가능금융자산 7,498,036 7,636,952
  취득원가로 인식된 금융자산:
     매도가능금융자산 4,476,371 3,926,371
  상각후원가로 인식된 금융자산(*):
     대여금및수취채권(현금및현금성자산) 14,240,332 20,457,341
     대여금및수취채권(금융예치금) 1,948,000 1,851,000
     대여금및수취채권(매출채권및기타채권) 196,260,078 205,338,512
     매도가능금융자산 7,664 707,664
소             계 212,456,074 228,354,517
금융자산 합계 224,430,481 239,917,840
금융부채:
  상각후원가로 인식된 금융부채:
     매입채무및기타채무 180,499,292 196,747,292
     차입금 238,300,673 233,844,497
     사채 239,458,289 249,367,976
     전환사채 36,358,577 34,820,764
금융부채 합계 694,616,831 714,780,529


(*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.


(6) 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내    역 제 48(당) 기 2분기 제 47(전) 기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
  매도가능금융자산 7,498,036 7,498,036 7,636,952 7,636,952


② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구    분 투입변수
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수


당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.
ⅰ) 제 48(당) 기 2분기

(단위: 천원)
구    분 수준1 수준2 수준3 합    계
매도가능금융자산 7,498,036 - - 7,498,036


ⅱ) 제 47(전) 기

(단위: 천원)
구    분 수준1 수준2 수준3 합    계
매도가능금융자산 7,636,952 - - 7,636,952


(7) 금융자산의 양도
당반기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구           분 제 48(당) 기 2분기 제 47(전) 기
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :
 할인된 매출채권의 장부금액 3,991,915 4,421,935
 관련 차입금의 장부금액 3,991,915 4,421,935


연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.


8. 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품계약 체결 현황

- 해당사항 없음

나. 당반기말 현재 결제된 통화선도 계약의 내역은 다음과 같습니다.
- 해당사항 없음
       

9. 경영상의 주요계약 등


가. 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

나. 연결실체는 장기차입금과 관련하여 2014년 6월 2일에 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 해태제과식품(주)의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.

다. 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

라. 지배기업인 (주)크라운제과와 종속기업인 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

마. 지배기업인 (주)크라운제과는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

바. 지배기업인 (주)크라운제과는 2010년 3월 26일자로 종속기업인 해태제과식품     (주)의 투자자인 케이티엘아이지에이스사모투자전문회사가 해태제과식품(주)의 기업공개 등을 조건부로 인수한 해태제과식품(주)의 상환전환우선주에 대하여, 동 투자자가 상환 내지 매도절차를 통하여 상환전환우선주의 투자금액을 회수하지 못하였을 경우 상환 내지는 매도되지 못한 잔여 상환전환우선주를 매수하기로 하는 주주간협약을 체결하였습니다.


10. 연구개발활동


가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구 개발 담당 조직
[지배기업 : (주)크라운제과]

당사의 중앙기술연구소는 개발부와 안전보장원으로 구성되어 있으며, 현재 28명의 연구원이 근무하고 있습니다.
 조직의 업무분장은 개발부 산하에 신제품의 개발과 제품 개선 업무를 기획 및 실행하는 비스킷개발팀, 당과개발팀, 스낵개발팀이 있으며, 안전보장원은 자사 제품, 원부재료의 안전성 평가와 분석 업무를 담당하는 안전분석평가팀이 소속되어 있습니다. 각 개발팀은 마케팅부 담당BM팀과 연계하여 시장 조사, 경쟁사 제품 분석으로 신제품의 개발 및 제품 개선을 실시하고 있으며, 안전보장원은 자사에서 생산, 판매하는 제품과 입고되는 원재료의 안전성을 담당하는 부서로 국내외 식품안전정보 모니터링 내용을 바탕으로 분석 및 평가를 통해 제품, 원료의 안전성을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.

[종속기업 : 해태제과식품(주)]
- 종속기업인 해태제과식품(주)는 1연구소 1담당 2부 1원 8개팀으로 구성되어 있습니다.

이미지: 연구소조직도

연구소조직도



(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과       목 제48기 2분기 제47기 제46기 비 고
원  재  료  비 458 836       769 -
인    건    비 1,363 2,632     2,709 -
감 가 상 각 비 27 52         47 -
위 탁 용 역 비 - - - -
기            타 - - - -
연구개발비용 계 1,848 3,520     3,525 -
회계처리 판매비와 관리비 1,781 3,446 3,452 -
제조경비 53 74    73 -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당반기매출액×100]
0.3% 0.3% 0.3% -


나. 연구개발 실적

[지배기업 : (주)크라운제과]

중앙기술연구소는 "食은 곧 生命의 根本"이라는 창업정신을 바탕으로 내 아이에게도 안심하고 먹일 수 있는 좋은 과자를 만드는데 최선을 다해왔으며, 고객과 더불어 새로운 가치를 창조함으로써 진정한 고객감동을 실현하기 위하여 연구에 매진하고 있습니다.
 2014년 반기 비스킷류는 고소한 발아통밀과 상큼한 애플오렌지잼이 함유된 빅파이 애플오렌지를 3월에 출시하였습니다. 당과류는 진한 초코 풍미를 구현한 “유기농 초코웨하스”와 현미 첨가로 더 고소하고 바삭해진 “키커바 씨리얼 현미”를 2월에 출시하였습니다. 스낵류는 고소하면서 달콤한 옥수수 스낵인“자연그대로 옥수수퐁”을 2월에 출시하였
으며, 달콤한 단호박과 고소한 호박씨를 함께 즐길 수 있는 "못말리는 신짱 단호박" 을 6월에 출시하였습니다.
 안전보장원에서는 제품의 영양성분, 미생물 ,중금속 등을 실험 및 모니터링 함으로써 개발팀의 신제품개발 및 개선을 지원하고 있습니다. 중앙기술연구소는 지속적인 학습, 연구와
더불어 해외 기술 제휴 등으로 국제 경쟁력을 갖춘 연구소가 되기 위해 노력하고 있습니다.

[종속기업 : 해태제과식품(주)]
(1) 비스켓
- 붕붕붕 꼬마버스 타요쿠키 : 꼬마버스타요 케이크, 밀크맛 쿠키(우유2% 함유)
- 포키 : 진한쵸콜릿과 바삭한 스틱이 조화된 초코스틱, 코코아원료 18%
- 포키마일드 : 부드러운 밀크초콜릿과 바삭한 스틱이 조화된 초코스틱
- 포키패밀리팩 : 6PACK 구성으로 가족, 친지들과 함께 취식가능한 패밀리팩
- 아이비(유산균) : 100칼로리크래커, 유산균발효
- 먹보라바쿠키 : 라바 캐릭터 모양의 쿠키(비타민,칼슘,철분 함유)
- 포키딸기 : 새콤달콤한 딸기크림이 코팅된 바삭한 식감의 딸기스틱

(2) 스낵
- 선구이연구소 : 입안가득 퍼지는 생선살 함유스낵
- 1000칩 : 민무늬 감자칩에 콘수프맛을 낸 제품
- 신당동 장독대를 뛰쳐나온 꼬마떡볶이의 달콤한 프로포즈 : 미니사이즈의 신당동떡볶이 기지에 메이플시럽맛 당액과 깨를 입힌 제품
- 라바통통 치즈소세지맛 : 2 Color(빨강&노랑) & 2 Shape(삼각형&사각형) 의 기지에 치즈소세지맛시즈닝을 입힌 제품
- 생생칩 딥 발사믹소스 : 스위트어니언맛 U컷 감자칩에 발사믹소스를 추가한 제품

(3) 당과
- 자유시간쿠키미니 : 자
시간 쿠키 미니사이즈, 쿠키함량 35%
- 얼려먹는 초코만들기 : 다양한 모양의 초콜릿을 만들 수 있는 DIY 제품
- 얼려먹는 초코만들기 아이스콘 : 바나나, 메론맛초콜릿 팬과 아이스크림 몰드 모양을 적용한 DIY 제품
- 라바와 재미있는 젤리만들기 : 사과맛 분말과 시럽으로 젤리를 만들어먹는 DIY 제품

(4) 껌
- 해태자일리톨 : 감미료중 자일리톨 함유된 편의점 전용 무설탕 판껌
- 키즈톨블루베리 : 2-Layer제품으로 총명추출, DHA분말 등이 함유된 상큼한
블루베리맛 제품
- 수)자일리후레쉬 슈퍼민트 : 민트향이 강한 자일리톨 코팅껌
- 수)자일리후레쉬 3종껌 : 민트향이 강한 라임, 포도, 레몬맛 자일리톨 코팅껌
- 뽀보틴 빅 초코맛 : 국내 최초 초코맛 풍선껌(코코아분말 0.7%)

(5) 아이스크림
-
쌍바포도 : 포도색의 포도맛 바 제품
- 탱크보이바 : 배퓨레와 농축액이 들어가 있어 배맛이 풍부한 청량바제품
- 탱크보이바나나 : 바나나맛 크림에 얼음이 섞여 있는 튜브제품
- 폴라포커피 : 시원한 얼음과 풍부한 커피가 혼합된 펜슬바제품
- 파시통통 : 팥크림에 당침통팥이 혼합된 바 제품
- 부라보스위트넛 : 고소한 땅콩크림에 땅콩분태가 혼합된 콘제품
- 아이스가이 모히또 : 라임과 레몬이 조화된 상큼한 모히또 맛의 미니컵 제품
- 누가바 레몬치즈 : 크림치즈 아이스크림에 레몬초코가 코팅되어 있는 스틱바제품
- 헤이덴마크바 : 요거트 원료가 들어있는 프리미엄 스틱바 제품

(6) 냉동
- 잡채호떡군만두 : 발효피를 사용하여 바삭한 식감과 중화당면을 이용한 속이
꽉찬 군만두
- 취영루도토리물만두 : 만두피에 도토리가루를 첨가하여 쫄깃한 식감의 물만두

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권 관련
[지배기업 : (주)크라운제과]
지배기업인 (주)크라운제과는 영위하는 사업과 관련하여 현재 총 2,215건(상표권 1,631건, 의장권 431건, 특허권 67건, 실용신안권 86건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다
.

구  분 주요내용 총 건수 비    고
상 표 권 '쿠크다스' 등 1,631 국내외 상표권
의 장 권 과자 포장용 상자 등              431 국내외 의장권
특 허 권 오페라 제조방법 특허권 등 67 국내외 특허권
실용신안권 운반겸용 진열용 포장상자 등 86 국내 실용신안권
합  계 2,215


[종속기업 : 해태제과식품(주)]

종속기업인 해태제과식품(주)는 영위하는 사업과 관련하여 현재 총 4,015건(상표권 3,888건, 의장권 92건, 특허권 21건, 실용신안권 14건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구  분 주요내용 총 건수 비    고
상 표 권 오예스,홈런볼,바밤바 등 3,888 국내외 상표권
의 장 권 과자 포장용 상자 등 92 국내외 의장권
특 허 권 아이스바의 제조방법 및 장치 등 21 국내외 특허권
실용신안권 원추형 식품포장용기 등 14 국내 실용신안권
합  계 4,015



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