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기업정보

코스맥스비티 (044820) COSMAX BTI Inc.
건강기능식품 ODM업체를 보유한 지주사
거래소 / 화학
기준 : 전자공시 반기보고서(2014.06)


II. 사업의 내용


당사는 투자사업부문을 담당하는 코스맥스비티아이㈜(존속법인)와 사업부문을 담당하는 코스맥스㈜(신설법인)로 2014년 3월 1일 인적 분할을 했습니다. 이를 통해 당사는 지주회사 체제로 전환할 예정입니다.

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다.

당사는 분할전회사인 코스맥스㈜가 보유했던 자회사 및 관계회사 중 코스맥스바이오, 쓰리애플즈코스메틱스, 코스맥스 인터내셔널, 쓰리에이티에스엠의 지분을 기존 비율대로 보유하게 되었습니다. 이와 더불어 최근 뉴트리바이오텍의 지분을 새로 인수하여 계열회사로 편입시켰습니다. 이에 따라 해당 자회사 및 관계 회사들이 속한 영업실적과 사업의 환경에 직접 혹은 간접적으로 영향을 받게 됩니다.

반면 사업회사인 코스맥스㈜는 코스맥스차이나, 코스맥스 광저우, 코스맥스 인도네시아, 코스맥스 유에스에이, 코스맥스 향약원 등 화장품 ODM 영업을 영위하고 있는 자회사 및 관계회사의 지분을 보유하고 있습니다.



1. 사업의 개요


가. 업계의 현황
지주회사란 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 공정거래법) 제2조 제1의 2호 및 시행령 제2조에서 규정한 바와 같이 타회사 '주식(지분포함)의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서, 자산총액 1,000억원 이상이면서 자회사 주식(지분포함)가액의 합계액이 자산총액의 50%이상인 회사'를 말합니다. 지주회사의 설립목적은 상호출자지분의 해소 및 지배구조의 단순화를 통해 지배구조의 투명성을 더욱 높이고, 소유와 경영을 분리함으로써 각 사별 책임경영체제를 확립하여 경영의 효율성을 제고하며, 투명경영의 원칙과 정보공개의 원칙을 준수함으로써 주주중시의 경영을 실현하기 위함입니다.

아울러 사업성 있는 신규사업의 발굴과 경쟁력 중심의 기존사업의 재검토를 통해 궁극적으로 주주가치의 극대화를 실현하고자 하는데 있습니다.

따라서, 각 사업부문은 사업특성에 맞는 전문분야에서 신속하고 전문적인 의사 결정이 가능하게 될 뿐만 아니라, 사업부문별 전문화된 사업영역에 핵심역량을 집중함으로써 경쟁력제고 및 경영위험의 분산효과를 기대하고 있습니다.

상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치 제고를 실현합니다.

또한, 지주회사는 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 사업으로 하며, 지배하는 자회사로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하는 회사이고, 사업지주회사는 다른 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 당사는 순수지주회사에 속합니다.

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사로의 전환을 통해 기업은 투자자의 신뢰증대, 자금조달의 용이, 기업가치의 상승, 경영효율성 향상 등 여러가지 이점을 기대할 수 있습니다.

지주회사, 자회사 및 손자회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.

[지주회사]

① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

② 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의한 주권상장법인 경우, 공동출자법인인 경우 또는, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

③ 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위

④ 금융지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위

⑤ 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

[자회사]

① 손자회사의 주식을 그 손자회사 발행주식 총수의 100분의 40(그 손자회사가 상장 법인, 국외상장 법인, 공동출자법인인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

② 손자회사가 아닌 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위

③ 금융업이나 보험업을 영위하는 회사를 손자회사로 지배하는 행위

[손자회사]

① 국내계열회사의 주식을 소유하여서는 안됨(국내계열회사 발행주식 총수를 소유한 증손회사인 경우는 소유가능)


(2) 산업의 변동현황

공정거래위원회는 2013년 9월말 기준으로 공정거래법상 지주회사 변동현황 등을 분석하여 발표한 바 있습니다. 지주회사 수는 1999년 제도 도입 이후 꾸준히 증가한 것으로 나타나고 있습니다. 2013년 9월 말 현재 지주회사는 총 127개 사로 전년의 115개 사보다 12개 사가 증가(전년 대비 10.4% 증가)했습니다.

(출처 : '13년 지주회사 현황 분석결과. 공정거래위원회)


(3) 경기변동의 특성

당사는 지주회사의 사업만을 영위하고 있으므로, 경기변동에 대한 사항이 없습니다.


(4) 경쟁 요소

당사는 지주회사의 사업만을 영위하고 있으므로, 경쟁요소에 대한 사항이 없습니다.


나. 주요 산업의 현황

현재 당사의 주요 계열회사로는 건강기능식품 ODM 회사인 코스맥스바이오가 있습니다. 코스맥스바이오는 2013년 11월 충북 제천 신공장으로 이전을 완료하였습니다.제천 신공장은 기존의 화성 공장보다 2배 가량 생산능력을 확대하였을 뿐만 아니라 각종 신규 설비를 갖추어 생산성 향상 및 신제품 공급 증가에 기여할 것입니다. 특히 제천 신공장의 다양한 설비는 코스맥스바이오의 가장 큰 장점이었던 다양한 제형의 제품 생산에 경쟁 우위를 부여할 것입니다.

코스맥스 바이오는 우리나라 건강기능식품 ODM 기업 중에서는 가장 다양한 제형의제품을 생산할 수 있는 장점이 있습니다. 이중 가장 대표적인 것은 씹어먹을 수 있는츄어블 캡슐, 식물성분으로 만든 젤라틴 캡슐, 젤리 타입의 건강기능식품, 액상 PET제형, 분말 JAR 형의 건강기능식품 등으로 이는 코스맥스바이오 만이 가지고 있는 특수한 제품들로써 시장에서 반응이 좋습니다.

또한 연결 대상으로는 기능성 화장품용기 전문기업인 쓰리애플즈 코스메틱스, 해외마케팅 전문 기업인 코스맥스인터내셔널, 물류 및 설비 전문기업인 쓰리에이티에스엠 등 뷰티 산업과 연관 있는 계열회사를 통하여 토탈 뷰티 ODM 기업으로 성장하고있습니다.


당사의 계열사들이 보유하고 있는 경쟁력은 다음과 같습니다.


첫째, 소비자와 고객이 모두 만족하는 업계 최고 수준의 R&D 능력입니다. 두번째는 고객이 원하는 다양한 제품을 생산할 수 있는 최신의 설비입니다. 그리고 글로벌 기준에 맞는 생산 및 품질 관리 시스템을 보유하고 있습니다. 이와 같은 경쟁력을 바탕으로 하여 우리나라 건강기능식품시장에서 계속 성장해 나갈 것입니다.


다. 시장의 현황
우리나라 건강기능식품 업체 현황을 보면 2004년부터 2012년 까지 총 87,343개소이며, 세부적으로는 제조업 435개소, 수입업 2,764개소, 판매업 83,982개소로 조사되었습니다. 이는 2011년 대비 각각 2.6%, 5.6%, 4.7% 증가한 수치입니다. 이중 수입업체 수가 2011년 전년대비 46개소 감소하기도 하였으나, 2012년 154개소가 증가하며 지속적으로 증가하는 추세입니다.

건강기능식품 전문제조업체로 허가 받은 총 396개 업체 중 185개 업체가 우수건강기능식품제조기준(GMP)인증을 받았으며, 그 중 2012년에는 27개 업체가 인정을 받았습니다.

국내 건강기능식품 생산실적은 2010년 처음으로 총 생산액 10,671억원으로 1조원 시장에 진입하였고, 2012년에는 출하액 13,507억원, 수출액 584억원으로 총 생산실적 14,091억원으로 전년대비 3% 증가하였습니다. 이는 2004년 제도 도입 당시의 2,506억원보다 약 5.6배 성장한 수준입니다.

2012년 생산실적 기준으로 한국인삼공사가 부동의 1위를 지키고 있으며, 2위는 야쿠르트, 3위는 당사의 계열회사인 코스맥스바이오가 그 뒤를 잇고 있습니다. 4위는 태평양제약의 순입니다.

이처럼 당사는 건강기능식품 ODM 전문 기업 중 1위를 차지하고 있습니다.

(출처 : ‘2013년 건강기능식품 시장 현황 및 소비자 실태 조사’. 한국 건강기능식품협회 출간)


라. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 천원, %)
구분 건강기능식품 기타 연결조정 합계
매출액 33,495,297 26,009,243 (5,179,669) 54,324,871
영업이익 1,752,312 835,069 (439,847) 2,147,534
당기순이익 1,460,312 598,041 (543,789) 1,514,564
자산총계 118,797,403 72,975,785 (15,136,357) 176,636,831
부채총계 91,730,228 36,374,487 (2,633,096) 125,471,619



2. 주요 제품 등 현황(당사 및 주요종속회사)

가. 주요 제품 등의 현황

(단위:천원)
사업부문 매출유형 품   목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율
건강기능
식품사업
제품 다이어트 체지방 감소 슬림핏다이어트젤리 외 1,747,041 2.94
알로에 피부 및 장건강 개선 허벌알로에겔 외 1,627,010 2.73
기타 건강보조 허벌라이프라인오메가3 외 30,121,246 50.62
기타사업 서비스
및 기타
브랜드사용 상표수익 외 - 1,788,171 3.01
기타 - - 24,221,072 40.70
단순합계 59,504,540  
연결조정 (5,179,669)  
총 합 계 54,324,871  


나. 주요제품 가격 변동 추이

(단위 : 원)
품 목 제22기 반기 제21기 제20기
허벌알로에겔(망고) 2,432 2,520 2,520
허벌라인오메가3 3,422 4,171 4,171
키토산플러스 4,505 5,461 5,461
가르시니아맥스커피맛 5,300 5,700 5,700


  ※ 주요 가격변동원인
 - 원료 및 부자재단가 인하, 발주량 증가에 따른 가공비 조정



3. 주요 원재료에 관한 사항(당사 및 주요종속회사)

가. 주요 원재료 현황

(단위:천원,%)
사업부문 매입유형 품   목 구체적용도 매입액 비율
건강기능
식품사업
원재료 알로에 피부 및 장건강에 도움 996,828 4.19
가르시니아 체지방 감소 366,250 1.54
헛개나무 간 건강에 도움 1,709,269 7.19
기타 건강보조 11,192,807 47.08
기 타 - - 9,510,186 40.00
합 계 - - 23,775,340  


나. 주요 원재료 가격추이

(단위:원)
품 목 제22기 반기 제21기 제20기
알로에 200:1 190,840 209,469 213,325
젤라틴 200bloom 11,300 11,300 10,000

※ 건강기능식품 제조 중요도 기준으로 품목을 산정함
※ 주요 가격변동원인
     - 알로에 200:1 : 환율 하락
    - 젤라틴 200bloom : 단가 상승


4. 생산 및 설비에 관한 사항(당사 및 주요종속회사)

가. 생산능력 및 생산능력 산출근

① 생산능력

(단위:천개)
사업부문 사업소 품 목 제22기 반기 제21기 제20기
건강기능
식품사업
코스맥스바이오(주) 일반연질 297,000         220,000         220,000
식물성 153,965         114,048         114,048
고형제 240,000         150,000         150,000
액제파트 45,000          45,000          45,000
젤리파트 24,000          15,000          15,000
759,965 544,048 544,048
(주)뉴트리바이오텍 정제 204,000 204,000 204,000
액상 26,160 23,760 23,760
연질 144,000 144,000 144,000
젤리 12,000 12,000 12,000
캡슐 96,000 96,000 96,000
분말 2,832 2,832 1,000
484,992 482,592 480,760

※ 여기서  생산능력은 한제품을 계속적으로 생산할 경우의 생산능력을 측정한 것으로, 실제 ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.


② 산출근거
바이오(주)의  일 평균 근무시간은 10.5시간이며, 일일 최대생산능력은 약 100,000개 (견본제품 제외),  한달 평균 근무일수 25일을 기준으로 산출하였습니다.
(주)뉴트리바이오텍의 일일 평균 근무시간은 8시간이며, 한달 평균 근무일수 20일을 기준으로 산출하였습니다.



나. 생산실적 및 가동률

① 생산실적

(단위:천개)
사업부문 사업소 품 목 제22기 반기 제21기 제20기
건강기능
식품사업
코스맥스바이오(주) 연질 76,140         307,258         300,341
경질 3,054            9,690          22,013
정제 53,057         287,446         254,164
액제 4,380          17,521          25,612
기타 4,104          34,631          15,183
젤리 4,779          16,471          23,646
145,514         673,016         640,958
(주)뉴트리바이오텍 정제 65,988 146,469 132,345
액상 5,608 18,197 13,485
연질 34,675 55,260 75,963
젤리 2,130 2,255 91
캡슐 29,474 14,096 23,057
분말 334 759 660
138,209 237,035 245,601


② 가동률

당사의 생산은 100%제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인

보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다.


다. 생산설비의 현황 (코스맥스비티아이)

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고(공시지가)
증가 감소
화성공장 자가
보유
화성시 2,803,318 - (2,803,318) - - -
화성공장 화성시 124,360 - (124,360) - - -
화성공장 화성시 2,959,583 - (2,959,583) - - -
화성공장 화성시 3,603,393 - (3,603,393) - - -
판교사무소 성남시 902,445 - (902,445) - - -
판교사무소 성남시 441,776 - (441,776) - - -
판교연구소 성남시 718,696 - (718,696) - - -
판교연구소 성남시 1,359,544 - (1,359,544) - - -
진우아파트 성남시 21,900 - (21,900) - - -
우림아파트 화성시 57,000 - (57,000) - - -
기산아파트 화성시 40,500 - (40,500) - - -
기산아파트 화성시 40,500 - (40,500) - - -
임대아파트 화성시 44,655 - (44,655) - - -
방배동 서초구 1,563,853 - - - 1,563,853 1,034,179
합 계 14,681,523 - (13,117,670) - 1,563,853 1,034,179

※ 당기 생산설비의 감소액은 분할로 인한 변동액입니다.

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고
증가 감소
본사 자가
보유
화성시
/
서초구
건     물 30,713,321  - (30,238,948) (146,358) 328,015 -
구 축 물 1,547,144  - (1,525,090) (22,054)  - -
기계장치 9,754,711 199,500 (9,632,199) (322,012)  - -
차량운반구 319,490 15,000 (186,825) (26,582) 121,083 -
공구와비품 2,532,699 127,914 (2,432,184) (172,028) 56,401 -
합 계 44,867,365 342,414 (44,015,246) (689,034) 505,499 -

※ 당기 생산설비의 감소액은 분할로 인한 변동액입니다.

라. 생산설비의 현황 (코스맥스바이오)

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고(공시지가)
증가 감소
제천공장 자가
보유
제천시 2,036,687 - - - 2,036,687 1,671,646
기타 가평군 252,966 - - - 252,966 96,527
합 계 2,289,653 - - - 2,289,653 1,768,173


[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고
증가 감소
본사 자가
보유
제천시 건     물 21,159,667 1,024,864  - (279,036) 21,905,495 -
구 축 물  -  -  -  -  - -
기계장치 5,009,008 1,422,900 (127,777) (469,818) 5,834,313 -
차량운반구 345,654 5,375 (34,810) (42,155) 274,064 -
공구와비품 788,497 235,470 (1) (105,688) 918,278 -
시설장치 78,573  -  - (8,895) 69,678 -
건설중인지산 4,134,391 8,318,197 (2,384,751)  - 10,067,837 -
합 계 31,515,790 11,006,806 (2,547,339) (905,592) 39,069,665 -


마. 생산설비의 현황 (뉴트리바이오텍)

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고(공시지가)
증가 감소
이천공장 자가
보유
이천시 - 6,000,090 - - 6,000,090 2,689,339
합 계
- 6,000,090
- - 6,000,090
2,689,339


[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품,건설중인자산] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 증감 상각 기말장부가액 비고
증가 감소
이천
공장
자가
보유
이천시 건     물 - 8,789,670 - - 8,789,670 -
구 축 물 - 324,265 - - 324,265 -
기계장치 - 5,568,760 - - 5,568,760 -
차량운반구 - 36,207 - - 36,207 -
공구와비품 - 889,116 - - 889,116 -
시설장치 - 1,013,703 - - 1,013,703 -
건설중인지산 - 2,848,197 - - 2,848,197 -
합 계
- 19,469,918 - - 19,469,918 -



5. 매출에 관한 사항(당사 및 주요종속회사)

가. 매출실적

(단위 : 천원)
사업부문 매출유형 품 목 제22기 반기 제21기 제20기
화장품 제품 화장품 수 출            - 37,383,077 38,821,783
내 수 - 303,239,994 235,396,479
합 계 - 340,623,071 274,218,262
건강기능
식품
제품 건강기능
식품
수 출              40,464                    - -
내 수 33,454,833 61,268,273 56,026,099
합 계 33,495,297 61,268,273 56,026,099
기타 제품 기타 수 출 2,793,987 3,976,610 73,202
내 수 23,215,255 28,232,131 17,479,339
합 계 26,009,242 32,208,741 17,552,541
합    계 수 출 2,834,451 41,359,687 38,894,985
내 수 56,670,088 392,740,398 308,901,917
합 계 59,504,539 434,100,085 347,796,902
연결조정효과 (5,179,668) (55,091,661) (35,244,535)
총  합  계 54,324,871 379,008,424 312,552,367


나. 판매방법 및 조건
 1) 내수 : 거래선에 직접판매 후 현금 또는 어음수금

다. 판매전략
 
1) 기본방향 : 업무의 Speed와 Quality를 통한 신규 고객유치 및 기존 고객만족  
    ▷ 기술 마케팅 지향
        ① R&I 와 MKT 부서의 유기적인 협력을 통해 Speed 및 Quality를 고객에 제공
        ②  R&BD 활성화
    ▷ 전략 마케팅 역할 강화
        ① 업무 세분화를 통한 전문 역량 강화 (상품기획, 학술, 마케팅지원)
        ② 교육 강화를 통해 직원 업무 지식을 업계 No.1으로 배양
            - 상품기획 교육, 연구소교육, 원료사 초청 강의, 자체 강사 등
   ▷ Speedy한 업무 공유 및 대처
       고객사와 내부 관련 부서와의 신속한 업무 공유를 통해
        speed 있는 업무 진행 지향 (전략마케팅, 영업, 마케팅지원)
 2) 실행전략
    ▷ 신제형(New Dosage Form) 매출 활성화
       - 식물성 캡슐, 해조류 캡슐 신규 런칭 및 기존 거래처 전환 유도
       - 발포정, 젤리, PET/ BTL 매출 집중
    ▷ 신소재(New Functional Material)를 통한 관련 시장 선점
        - 중점 신소재 : 헛개나무과병추출분말(간건강, 피로개선), 돌외정제(다이어트)
    ▷ 홈쇼핑 품목 증대
    ▷ 제약사 공략
    ▷ 대형품목 런칭



6. 수주상황

당사는 100% ODM·OEM방식의 매출로 실적이 이루어지며, 매출처와는 기본적인 계약서 작성 후 품목별 수량, 납기일 등에 대한  발주서를 받습니다. 이후 영업담당자에 의해 작성 된 생산의뢰서를 공장 생산팀으로 송부하고 제조가 이루어 집니다.


7. 시장위험과 위험관리

당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD등)
외화 당반기말 전기말
외화자산 외화부채 외화자산
원화환산액
외화부채
원화환산액
외화자산 외화부채 외화자산
원화환산액
외화부채
원화환산액
USD 4,405,974.62 2,960,476.21 4,469,420,636 3,003,107,060 11,737,793.94 16,039,762.69 12,386,893,941 16,926,761,567
JPY 150.00  - 1,500  -   3,013,665.00  - 30,277,087
AUD  -  -  -  -  - 390.80  - 367,336
EUR 35.00  - 48,445  -  - 99,593.00  - 145,033,302
HKD 1,045.60  - 136,837  - 61,480.04 280,230.02 8,366,819 38,136,503
CNY   4,771,605.52  - 778,392,006  - 3,324,985.08  - 578,846,653.00  -
MYR 863.00  - 272,509  -  -  -  -  -
VND 3,830,000.00  - 182,308  -  -  -  -  -
THB 5,060.00  - 158,175  -  -  -  -  -
PHP 5,330.00  - 123,602  -  -  -  -  -
CHF 166.40  - 189,434  -  -  -  -  -
합계     5,248,925,452 3,003,107,060     12,974,107,413 17,140,575,795


연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
외화 당반기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 146,631,358 (146,631,358) (453,986,763) 453,986,763
JPY 150 (150) (3,027,709) 3,027,709
AUD  -  - (36,734) 36,734
EUR 4,845 (4,845) (14,503,330) 14,503,330
HKD 13,684 (13,684) (2,976,968) 2,976,968
CNY 77,839,201 (77,839,201) 57,884,665 (57,884,665)
MYR 27,251 (27,251)  -  -
VND 18,231 (18,231)  -  -
THB 15,818 (15,818)  -  -
PHP 12,360 (12,360)  -  -
CHF 18,943 (18,943)  -  -
합계 224,581,841 (224,581,841) (416,646,839) 416,646,839


상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.


② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 지배기업은 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구     분 당반기말 전기말
단기차입금 38,061,637,321 48,349,344,065
유동성장기차입금 1,145,110,000 6,803,840,000
장기차입금 38,302,983,953 65,293,628,155
차입금 계 77,509,731,274 120,446,812,220


이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구     분 당반기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
당기순이익 증가(감소) (775,097,313) 775,097,313 (1,204,468,122) 1,204,468,122



(3)  회사의 시장위험 관리정책
- 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사는 시장위험에 관한 별도의 정책은 없으며, 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하고 있습니다



8. 생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

가. 풋백옵션 계약 현황
당사는 2014년 5월 13일 손삼호 외 2인으로부터 (주)뉴트리바이오텍의 주식 1,923,705주(46.73%)를 취득하는 양수도계약, 2014년 6월 19일 권진혁씨로부터 411,700주(10%)를 추가적으로 취득하는 주식양수도계약 그리고 엔에이치앤인베스트먼트에 (주)뉴트리바이오텍의 주식 658,720주(16%)를 매도하는 주식양수도계약을 체결했으며, 해당 계약의 내용은 아래와 같습니다.

[ (주)뉴트리바이오텍 주식양수도계약 체결에 따른 풋옵션 및 콜옵션 ]

(1) 계약 당사자
- 코스맥스비티아이 주식회사
- 엔에이치엔인베스트먼트 주식회사

(2) 계약체결일 : 2014년 6월 19일

(3) 계약조건

구    분 세부내용

양수인의

매수청구권
(풋옵션)

권리자 엔에이치엔인베스트먼트 주식회사
의무이행자 코스맥스비티아이 주식회사
행사조건

양수인은 계약이행일 3년이후부터 보유한 주식 일부 또는 전부를
매수 청구하면 그 통지가 도달한 날에 양 당사자간 해당주식에 대한 매매계약이 체결된 것으로 간주함.

행사가액 매수청구대상주식수 × 최초투자단가 × 연이율 3%

양도인의

매도청구권
(콜옵션)

권리자 코스맥스비티아이 주식회사
의무이행자 엔에이치엔인베스트먼트 주식회사
행사조건 양도인은 계약이행일 1년 6개월이 경과한 날부터 양수인에게
주식중 247,020주 이내의 주식을 매도할 것을 청구하면 그 통지가 도달한 날에 양 당사자간 해당주식에 대한 매매 계약이
 체결된 것으로 간주함.
행사가액 매도청구대상주식수 × 최초투자단가 × 연이율 5%



[(주)뉴트리바이오텍 주식양수도계약 체결에 따른 옵션계약]

(1) 계약 당사자
- 코스맥스비티아이 주식회사
- 권진혁

(2) 계약체결일 : 2014년 6월 19일

(3) 계약체결의 배경
- (주)뉴트리바이오텍의 안정적인 경영권 확보 목적으로 ㈜뉴트리바이오텍 대표이사 권진혁이 보유한 주식취득
- 투 자 자 : 코스맥스비티아이 주식회사
    ㅇ 양수주식수 : 411,700주
    ㅇ 주 당 금 액 : 6,650원
    ㅇ 양수도대금 : 2,738,000,000원

(4) 계약금액 지급일정

구   분 금    액 날  짜
계약금 금이억오천만원(250,000,000원) 2014년 6월 19일
중도금 1차 금사억원(400,000,000원) 2015년 3월 31일
중도금 2차 금사억원(400,000,000원) 2016년 3월 31일
잔금 금일십육억팔천팔백만원(1,688,000,000원) 2017년 3월 31일

※ 중도금 1차, 2차 금액은 직전연도 경영목표 종합 달성률이 75%이상을 달성하지 못한 경우에는 지급하지 않고 차년도에 누적 달성률로 75% 이상을 달성하면 전년도 미지급금액을 합산하여 지급한다. 중도금 1차 지급액의 경우 차년도에도 누적 달성율이 75%를 초과하지 못하면 잔금 최종 정산시 지급한다.

(5) 옵션계약조건

구 분

주 요 내 용

경영목표

매출액, 세전이익

목표기준


구분

2014년

2015년

2016년

합계

매출액

55,000백만원

75,000백만원

100,000백만원

230,000백만원

세전이익

3,357백만원

5,400백만원

8,365백만원

17,122백만원


종합달성률

종합달성률 = 매출목표 달성률×0.5 + 세전이익목표 달성률×0.5
※ 3년 누적으로 계산

중도금/잔금
지급기준

달성수준

정산액

100% 달성

27억3천8백만원-3년간 기 지급액

80%이상 ~ 100% 미만

15억3천8백만원에서 달성률 차질 1%당 75백만원 감액 + (12억-3년간 기 지급액)

75%이상 ~ 80% 미만

12억 - 3년간 기 지급액

*양도인은 담보 주식중 205,850주를 양수인에게
주당 이천구백십오원(2,915원)에 정산시 즉시 양도

75%미만

12억 - 3년간 기 지급액

*양도인은 담보 주식중 411,700주를 양수인에게 주당 이천구백십오원(2,915원)에 정산시 즉시 양도





9. 영상의 주요 계약 등

2014년 5월 13일 건강기능식품 제조 판매회사인 (주)뉴트리바이오텍 주식을 취득하는 자산양수도 계약을 체결하였습니다.

10. 연구개발활동 등

가. 연구개발조직

주요종속회사인 코스맥스바이오는 각 분야별 전문역량을 강화하기 위하여 2013년 제천신공장 이전에 맞추어 신제형을 집중으로 연구하고 신제품 및 기존제품의 Pilot 생산기술을 개발하고 업그레이드시킬수 있는 기술을 연구하는 제천의 DF R&I,  신제품 개발과 신소재를 탐색하고 제품에 적용하는 판교 BIO R&I로 이원화&확대 개편하였습니다.
이러한 개편으로 기술을 기반으로한 마케팅 활동을 강화하고 개발예정인 신제품에 대해 생산의 효율성 및 경제성을 고려한 제조적용이 가능할 것으로 예상됩니다.

또한 해외시장의 변화 및 기술을 빠르게 적용하기 위해 기술력있는 고문을 초빙하여 기술을 발전시키고 있으며, 정기적인 해외 시장 조사를 통해 고객사의 요구에 빠르고 유연하게 대응할 수 있도록 노력하고 있습니다.

일본의 건강기능식품 유수기업인 산쿄사,선쇼사와 기술제휴로 국내에서 최초로 츄어블연질캡슐,식물성연질캡슐을 출시하였으며, 국내최초로 젤리제형을 개발하여 다양한 시장에 다양한 소재를 적용한 제품을 출시하였습니다.


나. 연구개발비용

(단위 : 천원)
과       목 제22기 반기 제21기 제20기 비 고
원  재  료  비 168,503         1,074,143        732,543 -
인    건    비 420,098         5,067,366     4,428,084 -
위 탁 용 역 비 146,260           562,533        277,090 -
기            타 18,000          330,102        355,131 -
연구개발비용 계 752,861         7,034,144     5,792,848 -
회계처리 제조경비 752,861         7,034,144     5,792,848 -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.63% 2.70% 2.70% -

※ 2014년 3월 1일(분할기일) 이후 화장품을 주사업으로 하는 신설회사의 설립으로 인하여 6월 30일 현재 건강기능식품사업의 연구개발비용만 포함되어 있습니다.


11. 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 지적재산권(상표권)

당사는 분
할 전 "구 코스맥스(주)가 국내외 사업에 사용하여 온 공통브랜드(상표권)인 "코스맥스, COSMAX" 를 포함하여 "사과 3개" 에 대한 법적/경제적 소유권자입니다. 이에 회사는 공통브랜드에 대한 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있으며, 경제적 사용가치가 있는 국내외 사업에 공통브랜드를 사용하는 계열사 및 회사와 2014년 3월 1일부터 상표권 라이센스 계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 하고 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.


2345.26

▲14.42
0.62%

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