기업정보

에스모 (073070) Esmo Corporation
자동차용 와이어링 하네스 제조업체
코스닥 / 운수장비
기준 : 전자공시 반기보고서(2014.06)


II. 사업의 내용


1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
(1)산업의 특성  
   자동차 산업은 자동차 및 동 부품제조, 판매, 서비스 등의 산업과 상호 연계되어 있습니다. 자동차 제조에 연관된 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 제반 산업과 약 2만여 개의 부품을 생산하는 부품업체 외에도 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험들의 업종이 연계되어 있는 종합산업이자 국가기간산업입니다. 이러한 연관산업의 발전과 고용창출 등 국가경제에서 차지하는 위상이 매우 높을 뿐 아니라 정부의 정책수행에도 긴밀한 영향을 상호 미치기 때문에 자유화가 중시되는 현대정부에서도 자동차산업정책은 매우 중요시되고 있습니다.
   
(2)산업의 성장성
     2013년 국내판매는 경기회복 지연과 가계부채 부담, '12년 4분기 개별소비세 인하로 인한 선수요 발생, 수입차 시장잠식에다 공급차질이 겹쳐 전년비 1.9% 감소한 138.3만대를 기록하여  2년 연속감소하였으나 하반기 이후 소비심리 개선과 RV차량 수요확대 및 마케팅 강화등으로 감소세가 완화되고 있습니다.

    2013년 수출은 국산차의 지속적인 품질 및 신뢰도 향상, 고연비 소형차 선호도 증가, 한-EU FTA로 인한 경쟁력 상승 등의 긍정적인 요인에도 불구하고, 상반기 원고-엔저현상과 글로벌 불확실성 확대, 주요업체 주말특근 미실시 및 임단협 관련 공급차질 발생등으로 전년대비 2.6% 감소한 308.9만대를 기록하였습니다.

     2014년 내수판매는 경기회복세, 한-미 FTA에 따른 개별소비세 인하, 신차출시, 잠재대체수요의 확대 등에도 불구하고 가계부채 부담, 수입차의 시장잠식 등으로 전년대비 1.2% 소폭 증가한 140만대에 그칠 전망입니다.

    국내경기는 미국의 출구전략 영향으로 본격화 및 국내 가계부채 부담 가중 등 불확실성에도 세계경기의 회복세(3.6% 증가 예상)로 3.7%의 경제성장으로 점진적 회복세를 보일 전망이며, 경기성장에 따라 소비심리가 호전되고, 고용여건 개선으로 가계 구매력이 나아질 것으로 보이지만 가계부채 부담 등으로 소비회복세는 제한적일것으로 예상됩니다.

    2014년 자동차수출은 미국의 양적완화 축소에 따른 글로벌 불확실성 확대, 원화강세로 인한 가격경쟁력 약화 등 불안요인도 있으나 세계 자동차수요 증가세, 한-EU FTA 추가 관세인하, 국산차의 품질 및 브랜드 가치 상승, 신형모델 투입 등으로 전년대비 3.6% 증가한 320만대로 예상됩니다.

    미국을 비롯한 세계 자동차수요 증가세 지속, 국산차의 품질 및 브랜드 가치 상승, 한-EU FTA 추가 관세 인하, 주간 연속 2교대 안정화 등에 따른 공급물량 증가, 르노삼성의 닛산 OEM 물량 수출 등이 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 예상되며, 반면 원화강세로 인한 가격경쟁력 약화, 미국 양적완화 축소로 신흥국의 경기불안정에 따를 수요 위축 가능성, 주요 경쟁업체의 고연비 소형차 생산 강화 및 공격적인 판촉전략, 해외생산 확대, 한국지엠 주간연속 2교대제 도입 등은 부정적인 요인으로 작용할것으로 예상됩니다.

전년 판매현황과 2014년 전망은 아래와 같습니다.

                                   2014년 자동차산업 전망
                                                                                              (단위 : 천대,%)

구분 2013년 2014년(전망) 증가율
생      산 4,521 4,600 1.7
판      매 4,634 4,780 3.1
내 수 1,545 1,580 2.2
수 출 3,089 3,200 3.6

* 자료출처 : 한국자동차산업협회(2014년 2월)

(3)경기변동의 영향
    자동차에 대한 수요는 경제성장률 및 고용안정세에 따라 매우 민감하게 반응합니다. 경기침체가 지속되는 경우, 소비심리 위축과 동시에 소형차중심의 구매패턴을 보이고, 경기 회복기에는 연간소득과 비례하여 차종을 선택하는 경향이 있습니다. 따라서 자동차 부품업체는 이러한 완성차업계의 경기변동에 따라 매우 크게 영향을 받습니다.

(4)경쟁요소
   완성차 업체의 자체 구조조정 및 부품업체 통합추진 등으로 인하여  동종, 유사업종간 구매 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 예상되며, 특히 글로벌 소싱 체제를 갖춘 외국 완성차업체 및 부품업체가 국내시장에 진출하게 될 경우 국내에서의 경쟁은 기존국내업체와 외국업체의 경쟁으로 인해 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다.    동종업체간의 경쟁요소는 원가경쟁력, 품질에 대한 신뢰도, 마케팅력으로 구분될 수 있겠습니다. 이 세가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보입니다. 즉, 호황기에는 기능성과 품질을 기반으로 고부가가치를 추구하는 반면, 침체기에는 원가경쟁력과 마케팅력을 기반으로 하는 경쟁양상이 나타나고 있습니다
(5)자원조달의 특성
-. 주요 원자재 : WIRE, CONNECTOR, TERMINAL, GROMMET
-. 주요 매입처 : LS전선,타이코에이엠피, 한국단자공업, YAZAKI, FCI등
-. 주요 특성 : 공정특성상 노동집약적인 산업으로 다수의 인력 수급 및  노동력을 활용하기 위하여 중국 청도시에 현지법인을 설립 운영하고 있으며, 유가 상승과 주원재료인 WIRE의 전기동(CU)의 상승으로 인한 원자재의 가격 인상요인 발생사항이 있습니다.


(6) 기타 관련법령 또는 정부의 규제등
   특이사항 없음



나. 회사의 현황
(1) 영업개황

(가) 영업개황

   당사는 삼성자동차의 부산 신호공단 유치와 더불어 1994년 2월 자본금 5억원으로 (주)태흥산업으로 설립되었습니다.


    1996년 5월 일본 YAZAKI社와 기술제휴를 체결하여 초기 시작 단계에서 부터 선진 기술을 접목하기 위해  일본 YAZAKI社에서 기술연수를 실시함으로서, 현재 주 매출처에서 요구하는 25PPM이하의 품질을 유지할 수 있는 토대가 마련되었습니다

      1997년 4월 울산 울주에 공장을 준공하여 신규 자동차 산업에 참여하는 삼성자동차와 호흡을 같이하며 종합 기술 집약산업이라 할 수있는 자동차 부품개발 및  제조를 시작하게 되었습니다.

2014년 연결기준 회사의 경영실적은 매출액 281억원(전년반기 대비 5.8% 증가), 영업이익 6.1억원(전년반기 대비 5.6% 증가), 기록했습니다. 연초부터 국내외 경기 불확실성 증대와 가계부채 증가에 따른 소비여력 축소, 유가상승으로 인한 차량 유지 비용 증가와 신차 효과 약화 등으로 내수판매 감소세가 지속되어 완성차업체의 노사분규로 인한 조업단축등으로 어려움은 많았으나  매출 및  영업이익은 전년동기 대비 증가하였습니다.

2014년에도 미국의 출구전략 영향의 본격화 및 국내 가계부채 부담 가중,  원화강세로 인한 가격경쟁력 약화 등 경제적인 경영환경이 어려울 것으로 예상되지만 업종다변화와 거래선 다변화를 통하여 어려운 외부환경에 슬기롭게 대처해 나갈 것입니다.


(나) 공시대상 사업부문의 구분

    당사의 경우 보고서 제출일 현재 자동차용 와이어링 하네스의 제조.판매가 지배적 단일사업부문에 해당하므로 공시대상 사업부문을 구분하고 있지 않습니다

(2) 시장점유율

   자동차용 Wiring Harness는 제품의 특성상 자동차별, 완성차 업체별 서로 호환이불가능 하며, 또한 타 업종을 겸하고 있는 비상장업체이므로 업체의 매출액만으로    시장점유율을 평가하는것이 무의미하여 2013년도 완성차업체의 국내판매 실적으로 계산하였습니다.
    2013년 국내시장 점유율은 현대(41.5%), 기아(29.6%), 수입차(10.5%), 한국지엠(9.8%), 쌍용(4.1%), 르노삼성(3.9%), 기타(0.6%)순으로 당사는 르노삼성과 한국지엠에 Wiring-Harness를 공급하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

   자동차용 와이어링 하네스 부품생산업체는 완성차업체와 장기공급계약을 맺어 부품공급 협력업체로서 사업을 영위하고 있으며, 신규차종의 개발과 함께 관련업계간의 부품개발이 이루어져 부품을 생산납품하는 체제이므로 신규업체의 독자적인 시장진입이 용이하지는 않습니다.

  자동차는 20,000여개의 부품으로 이루어진 현대산업의 결정체이며 따라서 산업화 시대의 대표적인 조립산업이며 자동차부품산업은 완성차업체와 부품업체간에 분업적 체계를 형성하고 있고, 부품의 가격과 품질이 완성차의 경쟁력을 결정짓는다 할 수 있습니다.

    자동차부품산업은 완성차업계의 경기동향에 절대적으로 의존하고 있으며 1980년대 중반이후 소득수준의 향상에 따른 자동차의 대중화 및 북미시장의 수출호조로 자동차 부품업계 역시 높은 성장세를 나타내었고 앞으로도 완성차 업계의 생산증가와 맞물려 안정적인 성장세가 유지될 전망이지만 그러기 위해서는 세계유수의 자동차 생산업체와의 경쟁에서 살아남아야 합니다.

    지금처럼 공급이 수요를 초과하는 상황에서 경쟁력 재고를 위한 꾸준한 경영혁신이 없고서는 세계자동차 시장에서 도태되어질 수밖에 없습니다.
   
    자동차업체들의 부품조달방법도 이제 세계적 부품조달 및 모듈발주 형태등으로 변하고 있고, 선진 대형업체들의 국내진출등으로 부품업체의 생존경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 어느때보다 자사의 핵심역량 강화에 노력이 요구된다 하겠습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
     - 태양광 모듈 부품 : 현재 당사가 진행중인 신규사업은 사업구조 다각화를 위한 태양광 모듈부품인  PV Junction Box 개발을 완료하여 보고서 제출일 현재 기능 특허 2건 등록과 디자인 특허 3건을 출원중에 있습니다. 또한 국제 인정 기관인 UL, TUV로 부터 국제 공인 승인을 완료하였습니다.

      - 전기차용 고전압부 하네스 : 울산 테크노파크 주관 국책사업 일환으로 전기차용 고전압부 Wiring Harness를 연구 개발하여 총 11건의 특허를 등록하였습니다.

      - 르노삼성차의 일본 닛산 OEM 차량의 Wiring-Harness 개발업체로 선정되어 본보고서 제출일 현재 계획대로 생산,납입중에 있으며, 년 매출 증가 효과는 380억원 정도로 예상됩니다.
 
(5) 조직도

이미지: 조직도

조직도


다. 자회사의 사업현황
(1) 자회사가 속한 업계의 현황
     회사의 중국현지법인인 청도넥센전장유한공사는 자동차용 Wiring-Harness 생산을 위한 생산기지로 모회사의 사업내용과 같습니다.

(2) 자회사의 영업현황
     청도넥센전장유한공사는 모회사의 제품생산의 외주역할을 담당하고 있어 매출액 전액이 모회사에 대한 부분입니다.

(3) 자회사의 영업실적

(단위 : 백만원)
자회사명 2014년 반기 매출액 반기 영업이익 반기 순이익
청도넥센전장유한공사 5,488 256 142


2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황(연결기준)

(단위 : 백만원 )
사업부문 매출유형 품   목 구체적용도 매출액(비율) 비 고
자동차 부품 제품 자동차용
WIRE HARNESS
자동차용
전장품

26,706
(95.08%)

-
기타 "

980
(3.49%)

-
상품 자동차용
WIRE HARNESS
"

401
(1.43%)

-
합    계 - - -

28,087
( 100.0%)

-


나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원 )
품 목 제 21기 반기 제 20기 제 19기
자동차용
WIRE HARNESS
460 467 428


1) 산출기준
제품별 가격합 / 제품수량으로 나누어서 평균산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인
(가) 자동차의 옵션사양 추가로 인한 설계변경이 가격변동의 주요인입니다.
(나) 환율변동과 원재료상승분 매출가에 반영
      환율급등과 이로 인한 원재료가 상승분을 제품가격에 반영.

다. 주요 원재료 등의 현황

사업부문 매입유형 품   목 구체적용도 매입액(비율) 비   고
자동차용
WIRE HARNESS
원재료 WIRE WIRE
HARNESS
제품 제작
7,790 (37.74%) LS전선외
CONNECTOR 4,460 (21.60%) TYCO AMP외
TERMINAL 3,354 (16.24%) 한국단자외
기  타 5,043 (24.42%) 태영화학외
합        계 20,647 (100.0%)


라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
품 목 제 21기 반기 제 20기 제 19기
WIRE(전선)/단위:M 92.51 98.21 96.31
CONNECTOR(전선거푸집) / 단위 : EA 207.04 206.26 205.06
TERMINAL(전선단자)/단위:EA 22.25 23.85 23.72


(1) 산출기준
품목별 총매입금액을 품목별 총입고량으로 나눈 단순평균가격입니다.

(2) 주요 가격변동원인
    주요 원자재인 WIRE는 전기동의 국내 고시가를 월평균한 가격으로 완성차 업체와 가격을 정산하는 방식으로 제품가에 반영하고 있으나 정산 시점에 따라  당사는 주요 원재료 가격변동이 손익에 미치는 영향을 받을 수도 있습니다. .

3. 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력

(단위 : 대)
사업부문 품 목 사업소 제 21기 반기 제 20기 제 19기
자동차
부품
자동차용
WIRE HARNESS
본사 125,000 250,000 250,000
합 계 125,000 250,000 250,000


(2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
    가동가능시간 : 126일/년 ×   9 HR/일 = 1,134 HR(지배회사)
    가동가능시간 : 138일/년 × 10 HR/일 = 1,380 HR(종속회사)

② 산출방법
가)차종별 생산능력 = 평균조업일수 × 일평균조업시간 × 시간당생산수량
나)부품생산능력 = 차종생산능력 × ITEM조립개수

(나) 평균가동시간
     가동일수 × 9 HR

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 :대,백만원 )

사업부문
품 목 사업소 제 21기 반기 제 20기 제 19기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
자동차 부품 자동차용
WIRE HARNESS
본사 48,375 20,203 94,406 45,352 106,736 46,586
HARNESS ASM-I/P외 " 21,119 9,095 57,180 8,951 195,336 13,086
합 계 69,,494 29,298 151,586 54,303 302,072 59,672


(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)
사업소(사업부문) 반기가동가능시간 반기실제가동시간 평균가동률
울주공장 1,134 1,032 91.06%
중국공장 1,380 1,294 93.82%
합 계 2,514 2,326 92.52%


다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원 )
사업소 소유
형태
소재지 구분 기초
장부가액
증감 당반기
상각
당반기말
장부가액
비고
증가 감소
본사 자가 울산 17,184.0㎡ 1,851 - - - 1,851 127,000/㎡
지점 자가 진해 7,171.7㎡ 2,947 - - - 2,947 211,000/㎡
합 계 4,798 - - - 4,798



[자산항목 : 건물 및 구축물 ] (단위 : 백만원 )
사업소 소유
형태
소재지 구분 기초
장부가액
증감 당반기
상각

환율

효과

당반기말
장부가액
비고
증가 감소
본사외 자가 울산외 37,285.41㎡ 8,824 - - 161 -165 8,498
합 계 8,824 - - 161 -165 8,498



[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 백만원 )
사업소 소유
형태
소재지 구분 기초
장부가액
증감 당반기
상각

환율
효과

당반기말
장부가액
비고
증가 감소
본사외 자가 울산외 자동절단압착기외 3,909 575 - 403 -206 3,875
합 계 3,909 575 - 403 -206 3,875



[자산항목 : 기타 ] (단위 : 백만원 )
사업소 소유
형태
소재지 구분 기초
장부가액
증감 당반기
상각
환율
효과
당반기말
장부가액
비고
증가 감소
본사외 자가 울산외 비품등 934 74 - 142 -14 852

합 계 934 74 - 142 -14 852



[자산항목 : 건설중인자산 ] (단위 : 백만원 )
사업소 소유
형태
소재지 구분 기초
장부가액
증감 당반기
상각
당반기말
장부가액
비고
증가 감소
본사 자가 울산 금형 364 35 43 - 356

합 계 364 35 43 - 356


(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

(단위 : 백만원 )
사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고
자동차부품 ERP 2012.09.01 ~ 2013.12.31 ERP 경영관리 및
생산관리 원활화
750 268
(-)
482
합 계 - 750 268
(-)
482


(나) 향후 투자계획

(단위 : 백만원)
사업
부문
계획
명칭
예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고
자산
형태
금 액 제21기 제22기 제23기
- - - - - - - - --
합 계 - - - - - -


4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(연결기준)

(단위 : 대,백만원)
사업부문 매출유형 품 목 제 21기 반기 제 20기 제 19기
자동차용
WIRE HARNESS
제품
매출
자동차용
 WIRE HARNESS
수 출 - - -
내 수 27,606 58,247 65,739
합 계 27,606 58,247 65,739
기타
매출
WIRE
HARNESS
ASSY
수 출 - - -
내 수 80 579 978
합 계 80 579 978
상품매출
수 출 - - -
내 수 401 280 -
합 계 401 280 -
합 계 수 출 - - -
내 수 28,087 59,106 66,707
합 계 28,087 59,106 66,707


나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
     당사에서 생산된 제품인 와이어하네스는 완성차업체의 OEM방식 의한 4개월 예시정보, 1개월 예시 발주, 10일 발주서를 자동차와 당사와의 VAN을 통하여 발주서를 접수 후 당사의 영업파트에서 르노삼성자동차가 지정한 천일모터프레이트란 물류전문 용역업체를 통하여 납품하고 있습니다.

(2) 판매경로
     당사에서 생산된 제품인 와이어하네스는 완성차업체의 OEM방식 의한 4개월 예시정보, 1개월 예시 발주, 10일 발주서를 자동차와 당사와의 VAN을 통하여 발주서를 접수 후 당사의 영업파트에서 르노삼성자동차가 지정한 천일모터프레이트란 물류전문 용역업체를 통하여 납품하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건

판매경로 구  분 판  매  방  법
직접판매 국내 르노삼성자동차 매월 1일 ~ 15일까지, 16일 ~ 말일까지 상.하반기로 나누어 완성차 업체에서 입고 검수 하여 납품수량 확정한 후 상반기는 27일, 하반기는 익월 12일에 세금계산서일 기준 60일 전자결제로 수금.
기타 매월 마감 및 세금계산서 발행 후 익월20일 ~ 30일에 현금수금
수출 - -


(4) 판매전략
     완성차업체와 제품의 초기 개발단계부터 공동으로 참여하는등 협력업체의 품질 및 가격경쟁력등이 판매증대에 중요한 요인입니다.

     당사는 QS9000, ISO9002, TS16949의 관리 사항등을 접목하여 품질관리 및 생산관리등 관리요소 시스템구축 및 생산공정표준화등 직접제조 시스템 개선으로 품질경쟁력 및 가격경쟁력을 확보하여 완성체업체로부터 제품의 개발능력, 양산능력, 생산성등 가격경쟁력, 납기대응력등이 안정적인 매출증대의 중요한 요소입니다.

5. 수주상황

(단위 : 대,백만원)
품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고
수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액
자동차용
 WIRE HARNESS
2014.6.30 2014.07.01~2014.09.30 38,837 16,373 - - 38,837 16,373
합 계 38,837 16,373 - - 38,837 16,373

주) 수주수량 및 금액은 확정된 수주량이 아니고 자동차의 예시 생산 계획을 기준으로 회사에서 임의 계산된 수치입니다.

6. 시장위험과 위험관리

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무부서에 의해이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.


연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.


(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.


신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분 제 21 (당) 반기 제 20 (전) 기
현금및현금성자산 795,867 2,117,282
대여금및수취채권 13,949,057 15,007,501
매도가능금융자산 4,635,000 4,365,000
합     계 19,379,924 21,489,783


당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구     분 제 21 (당) 반기 제 20 (전) 기
국     내 13,949,057 15,007,501


손상차손

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

당반기 및 전기 중 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 21 (당) 반기 제 20 (전) 기
매출채권 미수금 보증금 매출채권 미수금 보증금
기초잔액 85,582 504 3,262 78,932 1,261 3,712
손상차손 인식금액 6,716 - 564 24,589 - -
환입 - (504) - - (757) (450)
채권제각 - - - (17,939) - -
기말잔액 92,298 - 3,826 85,582 504 3,262


(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.


연결실체는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 또한 당사는 다음과 같은 여신한도를 가지고 있습니다.
- 2,000백만원의 무보증 당좌차월 약정을 포함한 6,280백만원의 여신한도

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 1년 미만 1년이상 합계
차입금 2,164,967 - 2,164,967
매입채무및기타채무 9,590,159 - 9,590,159
기타금융부채 11,950 - 11,950
합계 11,767,076
11,767,076


(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.


연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.


환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다. 연결실체의 영업거래 상 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는경우 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 및 부채가기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 21 (당) 반기 제 20 (전) 기
자산 부채 자산 부채
USD 275,737 1,719,909 493,807 735,623
EUR 1,453 64,959 1,528 -
JPY - 690,850 1,606 190,159
CNY 3,445 - 851 -
합 계 280,635 2,475,718 497,792 925,782


당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 제 21 (당) 반기 제 20 (전) 기
평균환율 기말환율 평균환율 기말환율
USD 1,049.85 1,014.40 1,095.04 1,055.30
EUR 1,439.19 1,384.15 1,453.56 1,456.26
JPY 10.24 10.00 1,123.41 1,004.66
CNY 170.36 163.13 178.10 174.09


당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제 21 (당) 반기 제 20 (전) 기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
USD (144,417) 144,417 (24,182) 24,182
EUR   (6,351)   6,351 153 (153)
JPY  (69,085)  69,085 (18,855) 18,855
CNY           344           (344) 85 (85)
합 계 (219,509) 219,509 (42,799) 42,799


이자율위험
연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 18,457천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

가격위험
연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 지분증권을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

당반기말과 전기말 현재 주가가 5%변동시 매도가능금융자산의 공정가치변동으로기타포괄손익은 각각 180,765천원과 170,235천원이 증가/감소할 것입니다.


(5) 자본관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구      분 제 21 (당) 반기 제 20 (전) 기
부      채 14,253,172 12,723,144
자      본 40,203,833 40,128,702
부채비율 35.45% 31.71%


7. 파생상품 등에 관한 사항
  당사는  파생상품 등 계약 체결은 해당사항이 없습니다.

8. 경영상의 주요계약 등
   -. 1996.05  일본국 YAZAKI社와 KPQ(SM5) 생산제조 기술제휴 계약
    -. 2001.04  르노삼성자동차 SM3용 W/H 부품 공급 계약 체결
    -. 2002.10  우리증권(주)와 협회중개시장 등록주선에 관한 계약서 체결
    -. 2002.11  일본국 YAZAKI社와 KPQ(SM5) 생산제조 기술제휴 재계약
    -. 2003.02  일본국 YAZAKI社와 EX-CAR(신규 차종) 생산제조 기술제휴계약
    -. 2003.03  중국청도 부산공단 공업용지 분양 계약
    -. 2003.03  르노삼성자동차 EX-CAR 개발 계약
    -. 2003.11  중국청도 래서시에 현지법인  청도넥센전장유한공사 설립
    -. 2006.05  일본국 미쯔비시전선과 르노닛산에서 개발중인 신규차종 기술제휴
    -. 2011.10  한국지엠 신규 거래처 등록

9. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직
     기술연구소  - 조직도 참조

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원)
과       목 제21기 반기 제20기 제19기 비 고
원  재  료  비 24,584 64,485 8,761
인    건    비 353,734 1,001,778 1,085,413
감 가 상 각 비 47,892 95,784 95,784
위 탁 용 역 비 - 142,875 104,586
기            타 255,788 684,339 430,823
연구개발비용 계 681,998 1,989,261 1,725,367
회계처리 판매비와 관리비 328,264 891,699 544,170
제조경비 353,734 1,097,562 1,181,197
개발비(무형자산) - - -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.4% 3.6% 2.6%


나. 연구개발 실적

WIRING설계 자동화
UNIX CAD SYSTEM개발
넥센테크 자동차 완성품 업체의 신규차종이나 설계변경 대응력 향상생산에 사용되는 각종 전산DATA와도면류의 표준화 -사내 설계 표준
-SM5 및 SM3차종 적용
WIRING설계 자동화
 H-CAD SYSTEM 개발
넥센테크 자동차 완성품 업체의 신규차종이나 설계변경 대응력 향상 생산에 사용되는 각종 전산DATA와도면류의 표준화 USER 확대 적용 비용 절감 -사내 설계 표준
-SM5 및 SM3차종 적용
부품코드 자동체번
SYSTEM개발
넥센테크 부품CODE를 자동체번함으로서 담당자의 오발행 방지와 CODE부여의 균일화 및 관리의 효율성 -사내부품CODE관리표준
-SM5 및 SM3차종 적용
END ITEM의 추번관리
SYSTEM 구축
넥센테크 END ITEM CODE의 추번 관리로 생산작업시 신/구형 구분 명확/  및 재고관리 용이함, LOSS 방지 등 -사내부품CODE관리표준
-SM5 및 SM3차종 적용
공수자동산출
SYSTEM 개발
넥센테크 소요공수 산출 자동화로 견적 대응력 향상과
공정별 인원계획 산출 용이
-사내공수산출표준
-SM5 및 SM3차종 적용
JOINT도면의
생성순서 변경
넥센테크 조립도면 생성시 JOINT도면 출력 방법을
전산DATA에서 JOINT도면 출력 가능토록 변경하여 JOINT도면의 원본을  TEXT  DATA로 관리하므로 관리 효율성 향상
-사내도면관리표준
-SM5 및 SM3차종 적용
SUB ASSY도면의
 통합화 개발
넥센테크


동일품종의 END PART별 SUB ASSY 도면을 통합화하여 사양관리의 일관성과 도면 단순화 및 작업자 숙지력 향상 사내 및 조립외주처 사용
SM5 차종의 WIRING
HARNESS 개발
넥센테크 일본 NISSAN 자동차의 CEFIRO MODEL을 국내사양으로 개발한 SM5 차종의 WIRING HARNESS를 일본 YAZAKI사와 기술 제휴하여 양산 초기부터 MODEL YEAR, FACE LIFT, 배기규제강화 사양등을 개발한 결과 안정된 품질 및 대외적 신인도 향상 -르노삼성자동차 납품
-SM5 및 SM3차종 적용
SM3 차종의 WIRING
 HARNESS 개발
넥센테크


일본 NISSAN 자동차의 SYLPHY MODEL을 국내사양으로 개발한 SM3 차종의 WIRING HARNESS를 양산 초기부터 MODEL YEAR 사양을 독자개발한 결과 및 안정된 품질 및 대외적 신인도 향상 -르노삼성자동차  납품
-SM5 및 SM3차종 적용
P32R 차종의 WIRING
 HARNESS 개발
넥센테크 일본 NISSAN 자동차의 르노삼성자동차 OEM생산용 P32R Project Wiring-Harness를 일본 닛산자동차와 개발 -르노삼성자동차  납품
-P32R 차종 적용 예정


10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
   가. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위 : 백만원)
조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고
은           행 861 300 - 1,161
보  험  회  사 - - - -
종합금융회사 - - - -
여신전문금융회사 - - - -
상호저축은행 - - - -
기타금융기관 - - - -
금융기관 합계 861 300 - 1,161
회사채 (공모) - - - -
회사채 (사모) - - - -
유 상 증 자 (공모) 5,681 - - -
유 상 증 자 (사모) - - - -
자산유동화 (공모) - - - -
자산유동화 (사모) - - - -
기           타 - - - -
자본시장 합계 5,681 - - -
주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - -
기           타 - - - -
총           계 6,542 300 - 6,842
(참  고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원

사모 : - 백만원
[해외조달] (단위 : 원)
조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고
금  융  기  관 - - - -
해외증권(회사채) - - - -
해외증권(주식등) - - - -
자 산 유 동 화 - - - -
기           타 - - - -
총           계 - - - -


나. 최근 3년간 신용등급

평가일 평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분
2012.04.25 르노삼성자동차
요청 평가
BBB+ 한국신용평가정보
( AAA~R)
수시평가
2012.05.03 GM대우자동차
요청 평가
BBB 이크레드블
(A~NR)
수시평가
2013.05.15 르노삼성자동차
요청 평가
BBB 나이스신용평가정보
( AAA~R)
수시평가
2013.06.23 GM대우자동차
요청 평가
BBB 이크레드블
(A~NR)
수시평가
2014,05.18 르노삼성자동차
요청 평가
BBB 나이스신용평가정보
( AAA~R)
수시평가
2014.06.20 GM대우자동차
요청 평가
BBB 이크레드블
(A~NR)
수시평가


다. 기타 중요한 사항
 "해당사항 없음"



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