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기업정보

동국알앤에스 (075970) DONGKUK REFRACTORIES & STEEL Co.,Ltd.
내화물 전문 생산업체
코스닥 / 비금속광물
기준 : 전자공시 사업보고서(2014.12)


II. 사업의 내용


1. 사업의 개요

1) 내화물 사업

(1) 산업의 특성

  "내화물(Refreactory products)"이란 고온에서 연화(軟化)되기 어려운 비금속 세라믹재료이며, 일부 금속이 함유되어 있는 것도 있습니다.  고온,고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다.
  국내 내화물 생산량의 70%는 철강업에 소비되고 있으며, 나머지는 시멘트, 화학 등 중공업의 공업로용 및 폐기물 소각로에 소비되어 있습니다. 따라서 국내 철강산업의 경기와 대외적인 여건에 따라 업황이 좌우되는 산업입니다.
  내화물 제품을 크게 분류하면 그 형태(물리적 분류)에 의해 정형, 부정형 내화물로,
화학성분(화학적 분류)에 따라서는 산성, 중성, 염기성 내화물로 구분됩니다.
국내 내화물업체로는 약 60여개사가 있으며, 각 업체별 주요 거래처의 요구 특성에
맞는 내화물을 공급 중에 있습니다.

 국내 내화물 산업의 발전은 해방이 된 1945년의 초장기에는 내화도와 압축강도 중심의 점토질 내화물만을 생산하였고, 품질적으로나 물적으로 매우 미미한 상태였습니다. 그러나 1960년을 전후하여 기술의 진보와 품질의 향상이 다소 이루어졌고, 오늘날에는 업계 스스로 급속히 성장하는 중화학 공업을 뒷받침하기 위해 시설을 근대화하고 선진국과의 기술제휴, 수입품의 국산화 대체, 생산기술력 제고와 신제품 개발
등으로 내화물 수명 향상에 의한 생산 원가 절감 및 생산성 향상에 일조하는 실로
괄목할 만한 발전을 하였습니다.

  그 발전을 연도별로 살펴보면, 해방된 1945년부터 1961년을 3-4개 업체가 수요
분야를 점유해 납품하던 요람기로 비교 한다면, 제 1차 경제개발 5개년 계획이
착수된 1962년 부터 1971년의 약 10년간은 성장을 위한 전환기라고 할 수 있고,
제3차 5개년 계획이 시작된 70년대에 와서는 중화학공업의 급속한 성장으로 인하여
이에 소요되는 양질의 내화물을 공급하기 위하여 제품 고급화에 총력을 경주한
개발기라 할 수 있습니다. 그리고 90년대는 수입 개방에 대비하고, 수출시장을 개척한 국제 경쟁력 강화의 시대라 할 수 있으며, 2000년대인 오늘날에는 내화물의 선진국화를 위하여 도약해야 할 시점에 이르렀습니다.

(2) 산업의 성장성
업계는 그동안 꾸준히 근대화를 추진한 결과, 현재는 상당한 변화를 가져와서,
가장 기초적인 소성 설비의 경우 현재는 거의 모든 업체가 진보된 Tunnel kiln를
갖추고 있으며, 성형 설비도 자동화된 고압용 유압 press들이 대거 도입되어 사용
되고 있습니다. 이와 같은 생산 설비 뿐만 아니라 검사 및 연구 개발을 위한 첨단 분석기기를 도입하여, 품질 향상 및 새로운 내화재를 개발코자 노력하고 있습니다.
기술적인 면에서도 해외 선진기술을 도입하여 높은 수준의 내화물 제품을 생산
하는 업체가 늘고 있으며, 그에 더불어 자체기술개발 추진으로 일부 특수 내화물(예:
전주내화물, 염기성 특수 제품 일부 등)을 제외하고는 전부 국내 생산으로 공급이
가능하게 되었습니다.

(3) 경기변동의 특성
내화물의 특성상 국내 기간산업의 경기에 영향을 받으나 그 경기 변동 폭이 크지
않습니다. 제철 제강업의 특성상 계절적요인은 거의 없습니다.

(4) 경쟁요소
내화물 산업은 과점의 성격을 띄고 있습니다. 내화물시장에 신규진입하기 위해서는 상당한 노하우와 자본이 뒷받침 되어야 합니다. 또한 대부분의 내화물 수요업체가 특정생산업체에서 내화물을 공급받고 있는 실정으로 포스코는 조선내화,포스코켐텍 등을 담당하고, 현대제철은 한국내화 등이 그리고 동국제강은 당사 등으로 재편되어 있어 타업체의 신규진입에는 많은 어려움이 있었으나, 최근 내화물업체간의 경쟁심화와 제품품질의 평준화로 특정업체와의 공급관행이 점차 사라지고 자율경쟁에 의한 개방화가 이루어지고 있습니다. 현재는 내화물사 간의 국제, 국내 경쟁이 심화된 가운데 기술의 평준화가 이루어 지고 있어 새로운 제품의 개발이 필요한 전환의 시기에 있습니다. 또한 중국제품의 기술력 향상 및 국내 업체의 현지 법인의 설립에 따라 국내 생산품과의 가격 및 품질 경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성
원재료는 대부분 중국등 해외에서 수입하고 있습니다. 당사를 비롯한 여러 업체가 생산원가를 낮추기 위해 원재료 최대 수입국인 중국에 진출해 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등
" 해당사항 없음 "

2) 스틸사업

(1) 산업의 특성

철강산업은 우리나라의 국가경제 발전을 이끌고 있는 대표적인 산업이면서 핵심 기초 소재산업으로서 관련산업의 경쟁력을 좌우합니다. 철강산업은 자동차 등의 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발시키는 연관효과가 큰 산업입니다. 또한 자동차, 조선, 건설 등 여타산업과의 연관도가 매우 큰 산업이며, 막대한 설비투자가 요구되는 산업의 특성상 세계 경기의 위축시에도 가동율을 지속적으로 유지해야 하기 때문에 국제가격이 지속적으로 하락하는 염려가 있습니다. 또한 자동차 등 전방산업과 원료, 에너지 등 후방산업의 생산을 유발시키는 산업간 연관효과가 큰 산업이므로 어떤 원자재보다 그 수요가 높기 때문에 각국이 기간산업으로 보호, 육성하며 세계적으로 생산량 대비 교역량 비중이 낮은 경향을 보입니다.

(2) 산업의 성장성

1990년대 중반부터 건설업 등 수요산업 침체로 영업실적이 부진해진 철강업체들은 공격적인 투자를 통해 향후 경기반전을 기대하였으나, 외환위기 발생에 따른 내수 급감으로 오히려 상당수의 업체가 부실화되는 등 과다 중복투자와 수급불균형이 야기한 어려움을 경험 하였습니다. 세계 철강업계도 미국과 유럽의 순 수출물량을 흡수하여 국제 수급밸런스를 맞추어 주던 아시아 지역에서의 수요가 급감하면서 공급과잉으로 인한 가격폭락이 나타났습니다. 이에 국내 철강업은 자율적인 구조조정과 자산 매각을 통해 외부충격을 견딜 수 있는 자생력을 배양하였고, 2001년 이후 수요산업 성장에 따른 수급구조 개선, 업계 질서 재편에 따른 경쟁강도의 완화 등에 힘입어 양호한 실적을 시현하기 시작하였으며, 2003년부터는 중국을 중심으로 한 수요확대에 따른 해외철강업의 호조를 바탕으로 양호한 경기상황을 보여왔습니다.


(3) 경기변동의 특성

우리나라 철강산업의 경기변동 주기는 평균 25.5개월의 주기를 가지는 것으로 짧은경우 21개월 길면 30개월 정도가 소요되어 재고 증가에서 감소까지 평균 12.75개월 걸리고 있습니다. 하지만 철강재의 경우 전 산업의 기초소재로서 전체경기변동의 영향을 받고, 개별수요 산업의 수준에 따라 제품별 편차가 있습니다.

(4) 경쟁요소

우리나라의 철강산업은 품질, 기술면에서 선진국에 뒤떨어지고 가격면에서도 후발개도국에게 경쟁력을 잃는 이중고를 겪고 왔으며, 최근 중국시장의 폭발적 수요 증가와 국내 제철.제강사들의 품질 및 가격 경쟁력 우위, 세계적인 철강사들의 구조조정 등에 힘입어 공급자 우선시장으로 전환되고 있습니다. 그동안 국내 철강 수요 산업의성장과 선진국의 경쟁력에 힘입어 순조롭게 발전해 왔으나, 향후에는 품질개발, 생산성향상을 위한 투자 및 안정적인 원자재 수급과 환율변동에 대한 유연한 대처가 경쟁우위를 확보하는 핵심 요소가 될 것으로 판단 됩니다. 또한 고부가가치 특수강종의 개발이 향후 철강시황에 대처할 수 있는 핵심 경쟁요소가 될 것으로 보입니다.

(5) 자원조달의 특성

주요 원료는 HOT COIL (열연코일) 이며, 국내 및 수입의 비율은 약 8:2 정도이며, 냉연강판 부문의 설비 신증설이 이루어짐에 따라 수입 및 국내조달의 비율은 가장 큰특징은 국제철강가격에 영향을 받습니다.


(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

환경규제의 강화추세가 철강산업에 있어 주요한 제약요인으로 작용하고 있습니다.주요 제약요인으로는 바젤협약, UN기후변화협약, 탄소세 도입 등이 있으며, 환경규제가 점차 강화되고 있는 추세입니다. 또한 쿄토의정서 발효로 인해 철강산업에 대한 환경규제가 더욱 더 강화될 것으로 사료됩니다. 또한 글로벌 경기 불안으로 인하여 WTO 체계하에서도 각국별 반덤핑(AD) 제소의 증가로 각국별 철강시장을 보호하려는 움직임은 향후 가장 큰 제약 요건으로 작용할 것으로 사료됩니다.


3) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문 표준산업분류 내 용
내화물 사업부 26221 구조용정형내화제품 제조업
26229 기타내화요업제품 제조업
STEEL 사업부 27132 강관 제조업(*1)
51602 금속판, 봉, 관 및 유사1차 금속제품 도매업

(*1)2012년 5월 31일부로 포항공장 생산중단

① 주요제품 : 정형제품->마그카본질,알루미나질,고규산질,점토질 벽돌 등
                   부정형제품->스프레이재,건닝재,스탐프재,캐스터블,모르터 등
                   특수제품->세라믹디스크,세라믹도가니,세라믹파이프 등
                   PIPE제품->단관,각관 등

                   HGI, CGI제품->건설자재 및 농원용 파이프등의 원자재

② 시장점유율 등

   - 내화물부문 : (국내) 당사 7.9% (2013.5 내화물공업현황)
   - 스틸부문 : (국내) 포스코 70%, 나머지 당사, 진방스틸등 30% 차지함


4) 시장의 특성

주요목표시장->제철.제강,비철금속,석유화학,유리및시멘트,소각로,수전금구 등

수요변동요인->조강생산량,비철금속생산량,소각로증설및개보수,건설경기 등
관련산업변수->건설,자동차,조선,정부환경정책 등


5) 신규사업 등의 내용 및 전망

▣미네랄블럭(축산용)

미네랄블록은 한우 및 젖소에게 필요한 광물질을 제공함으로서 반추가축에서 결핍되는 영양성분의 보충원으로 중요한 기능을 담당하고 있습니다. 미네랄블록의 주요 무기질원은 뼈의 구성성분이 되며 근육이나 조직을 구성하는 단백질, 지질의 구성성분이 됩니다. 이들 물질은 체액의 성분으로 산과 염기의 평형작용을 돕는 역할을 합니다.
미네랄블록의 효과는 반추동물의 영양결핍으로 생길 수 있는 식욕부진, 수태율 저하 등을 개선하며, 풍부한 광물질이 들어있어 동물의 신진대사와 에너지를 충족시키고, 골격형성에 도움을 주고, 거세우의 육질이 좋아지고, 질병예방에 탁월한 효과가 있습니다.

국내 미네랄 시장의 총규모는 700억 수준이며, 국내에 유통되고 있는 제품은 약 30여개의 제품 중 국내제조회사는 1곳 3개 제품이 있으며, 나머지 제품은 수입산이 유통되고 있습니다. 현재 국내산 제품의 제품력이 떨어져 현재 점진적으로 수입산의 시장이 더 늘어나고 있는 추세입니다. 당사의 미네랄 블록은 다국적 기업의 블록제품과 비교시 동등이상의 품질과 능동적으로 시장에 대처하지 못하는 수입산 제품과는 달리 빠르게 시장상황에 대처할 수 있으므로 향후 빠르게 시장확대가 진행이 될 것으로 기대됩니다. 현재 아시아권 특히 미네랄 블록을 많이 사용하고 있는 일본과 대만으로의 수출 역시 가능함으로써 차후 또 다른 시장을 찾아 매출증가가 기대되는 상황입니다.

6) 조직도

이미지: 2014.12.31 조직도

2014.12.31 조직도


2. 주요 제품 및 원재료 등

1) 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)
내화물
부문
제품,
상품외
내화물
(정형,부정형)
세라믹
(디스크,도가니)
전기로 등
내화재료
PGT-BT,J-18D,
MAGGUN,
TUNGUN,
Ceramic Disk 등
86,431
(78.4%)

철강
부문
상품외 파이프(단관각관)
HGI강외
건설,농자재
재료등
SGH400 등 23,720
(21.6%)



2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg당)
품목 제 11 기 제 10 기 제 9 기
내화물(제품,상품외)                    864 890 914
철강(제품,상품외)                  1,001 1,022 1,158


3) 주요 원재료 등의 현황

(단위 :백만원 )
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액
(비율)
비 고
내화물
부문
원재료 알루미나,
마그네싸이트외
제품제조외 29,276
(62.5%)
-
철강
부문
원재료 HGI강, CGI강 제품제조외 17,599
(37.5%)
-


4) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg당)
품목 제 11 기 제 10 기 제 9 기
복사이트(원재료) 503 536 644
알루미나(원재료) 987 994 1,066
MgO크링카(원재료) 854 926 1,025
마그네싸이트(원재료) 311 338 367
HGI,CGI(원재료) 765 813 890



3. 생산 및 설비에 관한 사항


1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위: 톤)
사업부문 품 목 사업소 제 11 기 제 10 기 제 9 기
내화물
부문
정형,부정형 마산공장 30,000 30,000 30,000
부정형,세라믹 김해공장 40,000 40,000 40,000
정형,부정형 영구신동내화(유) 18,000 18,000 18,000
정형,부정형 치박동국내화(유) 6,000 6,000 6,000
소 계 94,000 94,000 94,000
철강
부문
파이프 금화철강(주) 30,000 30,000 30,000
소 계 30,000 30,000 30,000
합 계 124,000 124,000 124,000


(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

당사에서는 공장별, 공정별, 조업상황 등에 따라 실제 생산능력이 변경될 수 있으

로 설비가능능력, 실제가동일수 등을 감안하여 적정하게 생산능력을 산출하였음.

① 산출기준

공장별 또는 공정별 생산능력과 가동일수 등을 종합하여 산출

② 산출방법

일생산량x월가동일수=월생산량

(나) 평균가동시간

월평균23일(일평균8시간가동)

2) 생산실적 및 가동률


(1) 생산실적

(단위 : 톤)
사업부문 품 목 사업소 제 11 기 제 10 기 제 9 기
내화물
부문
정형,부정형 마산공장 9,386 9,582 11,459
부정형,세라믹 김해공장 26,864 32,627 36,196
정형,부정형 영구신동내화(유) 17,746 18,339 17,434
정형,부정형 치박동국내화(유) 5,293 5,158 5,424
소 계 59,289 65,706 70,513
철강
부문
파이프 포항공장 - - 8,088
파이프 금화철강(주) 22,665 24,316 24,095
소 계 22,665 24,316 32,183
합 계 81,954 90,022 102,696

※ 포항공장 2012.5월 생산중단, 2012.9월 매각

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)
사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률
내화물부문 2,200 1,388 63.1%
철강부문 2,200 1,662 75.6%
합 계 4,400 3,050 69.3%


3) 생산설비의 현황 등


(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지]                                                                                                                                                             (단위 : 원)
사업소 소유
형태
소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말
장부가액
비고
증가 감소
내화 자가
(등기)
마산,
김해
124,559.50 36,152,535,711 40,726,080 - - - 36,193,261,791 -
스틸 자가
(등기)
담양 50,959.70 1,216,097,040 - - - - 1,216,097,040 -
합  계 175,519.20 37,368,632,751 40,726,080 - - - 37,409,358,831 -


[자산항목 : 건물]                                                                                                                                                              (단위 : 원)
사업소 소유
형태
소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말
장부가액
비고
증가 감소
내화 자가
(등기)
마산,
김해
   47,540.53 11,333,149,412 116,013,370 (115,088,378) (479,185,738) 47,310,418 10,902,199,084 -
스틸 자가
(등기)
담양    20,784.42 1,662,764,893 - - (51,462,712) - 1,611,302,181 -
합  계   68,324.95 12,995,914,305 116,013,370 (115,088,378) (530,648,450) 47,310,418 12,513,501,265 -


[자산항목: 구축물]                                                                                                                                                            (단위 : 원)
사업소 소유
형태
소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말
장부가액
비고
증가 감소
내화 자가
(등기)
마산,
김해
- 406,147,859 16,000,000 - (56,775,335) - 365,372,524 -
스틸 자가
(등기)
담양 - 385,893,925 20,400,000 - (24,816,500) - 381,477,425 -
합  계 792,041,784 36,400,000 - (81,591,835) - 746,849,949 -


[자산항목 : 기계장치]                                                                                                                                                       (단위 : 원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말
장부가액
비고
증가 감소
내화 자가
(등기)
마산,
김해
 - 7,265,217,429 2,179,132,110 (211,226,259) (1,406,382,692) 16,950,190 7,843,690,778 -
스틸 자가
(등기)
담양  - 1,398,091,245 159,027,876 - (355,035,352) - 1,202,083,769 -
합  계 8,663,308,674 2,338,159,986 (211,226,259) (1,761,418,044) 16,950,190 9,045,774,547 -


[자산항목 : 차량운반구]                                                                                                                                                     (단위 : 원)
사업소 소유
형태
소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말
장부가액
비고
증가 감소
내화 자가
(등기)
마산,
김해
 - 494,862,510 146,662,330 (33,523,236) (139,844,113) 1,861,797 470,019,288 -
스틸 자가
(등기)
담양  - 120,482,761 51,533,424 (113,144,011) (23,008,677) - 35,863,497 -
합  계 615,345,271 198,195,754 (146,667,247) (162,852,790) 1,861,797 505,882,785 -


[자산항목 : 공기구비품]                                                                                                                                                     (단위 : 원)
사업소 소유
형태
소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말
장부가액
비고
증가 감소
내화 자가
(등기)
마산,
김해
 - 1,913,449,259 348,117,849 (9,588,269) (1,821,725,158) 1,190,127 431,443,808 -
스틸 자가
(등기)
담양  - 3,920,186,210 52,411,700 - (206,057,462) - 3,766,540,448 -
합  계 5,833,635,469 400,529,549 (9,588,269) (2,027,782,620) 1,190,127 4,197,984,256 -


[자산항목 : 건설중인 자산]                                                                                                                                                 (단위 : 원)
사업소 소유
형태
소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환산차이 기말
장부가액
비고
증가 감소
내화 자가
(등기)
마산,
김해
 - 1,041,464,542 1,843,907,381 - - - 2,885,371,923 -
스틸 자가
(등기)
담양  - - 55,800,000 - - - 55,800,000 -
합  계 1,041,464,542 1,899,707,381 - - - 2,941,171,923 -


4. 매출에 관한 사항


1) 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 제 11 기 제 10 기
내화물
부문
제품외 정형
부정형외
수 출 7,461 5,143
내 수 78,970 84,550
합 계 86,431 89,693
철강
부문
제품외 파이프
HGI강
수 출 2,916 2,137
내 수 20,804 25,502
합 계 23,720 27,639
합 계 수 출 10,377 7,280
내 수 99,774 110,052
합 계 110,151 117,332


2)  판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

(내화물)영업부 : 담당임원 => 국내 및 해외영업

                                         경인영업소
                                         창원영업소
                                         포항영업소
                                         당진영업소

                                         광양영업소
                                         칠서영업소
(세라믹)김해공장 : 공장장 => 국내 및 해외영업
(스   틸)금화철강 : 영업부 => 국내 및 해외영업

(2) 판매경로
직판(국내 및 수출)

(3) 판매방법 및 조건
국내 : 현금 및 외상판매
수출 : 신용장 판매

(4) 판매전략

고정거래처 집중 관리

예상수요처 방문 및 홍보를 통한 판매 확충
고부가 가치제품 및 신제품 개발
제조원가 절감 및 판매원가 조정


3) 수주상황

(2014.12.31 기준) (단위 : 톤, 백만원)
품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고
수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액
내화물 2013.06.11 2015.08.31 3,534 3,730 1,590 1,686 1,944 2,044
합  계 3,534 3,730 1,590 1,686 1,944 2,044

※수주개요 : 브라질 CSP 내화물공급계약

5. 파생상품 등에 관한 사항

1) 파생상품계약 체결 현황
(1) 내화물부문

● 동국알앤에스                                                                                         (단위 : ¥, 천원)
계약처 거래유형 만기일 구분 계약금액 평가금액(장부가액) 비고
외환은행 선물환 2015-01-30 매도 ¥3,000,000            3,085 -
외환은행 선물환 2015-02-27 매도 ¥3,000,000            3,070 -
외환은행 선물환 2015-03-31 매도 ¥3,000,000            3,054 -
외환은행 선물환 2015-04-30 매도 ¥3,000,000            3,044 -
외환은행 선물환 2015-05-29 매도 ¥3,000,000            3,040 -
외환은행 선물환 2015-06-30 매도 ¥3,000,000            3,034 -


(2)스틸부문

● 금화철강(주)                                                                                         (단위 : ¥, 천원)
계약처 거래유형 만기일 구분 계약금액 평가금액(장부가액) 비고
외환은행 선물환 2015-01-30 매도 ¥10,000,000          10,284 -
외환은행 선물환 2015-02-27 매도 ¥10,000,000          10,235 -
외환은행 선물환 2015-03-31 매도 ¥10,000,000          10,180 -
외환은행 선물환 2015-04-30 매도 ¥10,000,000          10,148 -
외환은행 선물환 2015-05-29 매도 ¥10,000,000          10,133 -
외환은행 선물환 2015-06-30 매도 ¥10,000,000          10,115 -


6. 경영상의 주요계약 등

해당사항없음.


7. 연구개발활동


1) 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

기술연구소 : 소장(석사) => 연구1팀 (석사3명, 학사3명)

                                       연구2팀 (석사2명, 학사4명)
                                       연구3팀 (석사3명, 학사3명)
                                       설비개발팀 (학사4명)
                                       개발지원팀 (학사3명)
                                       SP팀 (박사1명, 학사2명)
                                       소재팀 (박사1명, 석사3명)

(2) 연구개발비용

(단위 : 원)
과 목 제 11 기 제 10 기 제 9 기 비 고
원 재 료 비 69,272,213 56,313,683 45,003,055 -
인 건 비 1,562,701,610 1,212,624,150 782,840,610 -
감 가 상 각 비 51,337,037 30,242,238 32,455,176 -
위 탁 용 역 비 167,846,410 112,878,243 - -
기 타 232,456,037 195,327,256 126,090,691 -
연구개발비용 계 2,083,613,307 1,607,385,570 986,389,532 -
회계처리 판매비와 관리비 473,099,864 368,601,052 175,861,452 -
제조경비 1,610,513,443 1,238,784,518 810,528,080 -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.89% 1.37% 0.76% -



2) 연구개발 실적

제철용 내화물 스트립 캐스팅 연주용 내화물 개발(EDGE DAM),
하이밀 전기 강판용 바닥 벽돌, 고알루미나질 벽돌,
연주용 CaO질 Coating재, 고규산질 벽돌 및 점토질 벽돌,
RH설비용 침적관 캐스터블, 고로 통커버용 캐스터블,
혼선차용 ASC질 몰탈
제강용 내화물 래들 상부취입식 랜스캐스터블, 래들 백 필링재,
래들용 유입 캐스터블(바닥, 벽체), 래들 Shotcrete 보수재,
EBT Tap Tube용 및 Terminal용 대형 벽돌, DC E.A.F 로저전극부 스탐프재,
연주용 MgO질 Coating재(냉간,열간, 무수분), 턴디쉬용 Dam Block,
E.A.F용 MgO질 열간보수재(일반, 고내식), 턴디쉬 Slag Line 보수재,
불소성 Pin Type Head 개발, 불소성 알루미나 벽돌,
치밀질 지르코니아 OPEN 노즐, 주철관용 탕도 블록,
다용도 Al2O3질 머드재 개발, 진공조괴용 칼라슬리브,
E.A.F 및 연주용 MgO질Stamp재, 고강도 기경성램밍재 및 Plastic내화물
가열로용 고강도 단열캐스터블, 가열로 바닥용 캐스팅 블록
Ingot 몰드 보수용 Iron Paste
소각로/비철금속용
내화물
플라즈마 아크로용 전도성 MgO-C, 플라즈마 아크로용 크롬질 캐스터블,
큐폴라용 Al2O3-SiC질 램밍재, 고알루미나질 대용량 유도로 스탐프재,
동용해로 정련용 가스취입식 랜스, 합금철 슬라그 보온로용 열간보수재,
ZN 용해로용 내화물(벽돌, 캐스터블), Zn 용탕 런너용 SiC캐스터블,
AL 용해로용 내화물(벽돌, 캐스터블, 몰탈), 합금철 래들용 유입 캐스터블
특수/기능성 내화물 Segment형 버블링 플러그, Round-Slit형 고수명 버블링 플러그,
Al2O3-Cr2O3질 다공성 포러스 플러그, 인슐렉스 틈새 충진용 MgO질 머드재
양극재 소성용기, 분말 하소용 소성용기, 고순도 분말 하소용 소성용기
Al2O3질(고온용, 다공질) Setter, MLCC소성용세터,
연속로용 내화물(스키드 레일, 고온단열벽돌, 천정블럭), 음극활물질 소성용기
파인 세라믹 제품 SiC질 Disc, 알루미나질 세라믹Disc, 알루미나질 세라믹파이프,
알루미나질 도가니(일반, 3000cc대용량)
β-Al2O3 고체전해질, 방열 소재용 미립자 구상 알루미나
바이오 제품   MINERAL BLOCK(일반공용, 육우용, 젖소용)
전기로 및 공업로 발열식 터널식 전기로, 발열식 BATCH식 전기로, 발열식 도가니로,
고온전기로, 소형 아크로
제강설비 턴디쉬 노즐 CHANGE 카세트 시스템 (HNC),
턴디쉬 노즐 개폐 카세트 시스템 (CCD)
시공장비 턴디쉬 내화물 건닝기, 주행식 내화물 커터기, 래들축로용 리프터, 분체용 분산기,
연속식 캐스터블 믹서기, BATCH식 캐스터블 믹서기, PP콘 제거기, 건식 취부기
자동화장비 세라믹 디스크 정렬기, INGOT몰드 내부 쇼트기


8. 시장위험과 위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험,현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 금융상품의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.


(1) 시장위험

가. 외환위험
연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

보고기간말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
USD JPY EUR 장부가액(천원) USD JPY EUR 장부가액(천원)
자산







매출채권 384,824.14 31,883,873.0 - 716,375 228,784.0 25,280,736.0 - 495,421
합계 384,824.14 31,883,873.0 - 716,375 228,784.0 25,280,736.0 - 495,421
부채    





매입채무 470,978.88 - 74,689.98 617,481 587,336.0 - 82,000.0 739,229
차입금 640,242.28 16,573,122.0   856,250 - 19,251,104.0 - 193,408
합계 1,111,221.16 16,573,122.0 74,689.98 1,473,731 587,336.0 19,251,104.0 82,000.0 932,637


연결회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 각 외화에 대한 원화환율 10%변동의 가정이 연결회사 손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구분 당기말 전기말
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
USD (79,846) 79,846 (37,838) 37,838
JPY 14,088 (14,088) 6,058 (6,058)
EUR (9,982) 9,982 (11,941) 11,941
합계 (75,740) 75,740 (43,722) 43,722


상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험
연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 영향은 없습니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 이자율위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 차입조건의 차입금 적정비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.


보고기간말 현재 연결회사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분 당기말 전기말
고정금리 변동금리 고정금리 변동금리
금융자산 44,686 2,289,246 11,279 2,825,661
금융부채 - 35,456,250 - 41,633,408
차감계 44,686 (33,167,004) 11,279 (38,807,747)


보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동이자부 금융상품의 이자율이 100bp 변동 시, 이자율변동이 연간 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분 당기말 전기말
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
법인세비용차감전순이익(손실) (331,670) 331,670 (388,077) 388,077


(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.


보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 장부가액과 같으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 2,333,933 2,836,940
매출채권및기타채권 24,649,508 29,930,127
기타금융자산 16,935,261 16,599,979
합계 43,918,702 49,367,046


(3) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.


보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분 당기말 전기말
부채총계 64,194,403 69,991,200
자본총계 77,359,974 77,137,170
부채비율 83% 91%


(4) 범주별 금융자산 및 금융부채의 공정가치

가. 보고기간말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융자산 범주 계정명 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 2,333,933 2,333,933 2,836,940 2,836,940
단기금융상품 23,319,708 23,319,708 29,685,914 29,685,914
매출채권 12,735 12,735 134,695 134,695
기타유동금융자산 1,409,223 1,409,223 244,213 244,213
기타비유동금융자산 1,898,897 1,898,897 1,795,782 1,795,782
소 계 28,974,496 28,974,496 34,697,544 34,697,544
기타금융자산 매도가능금융자산 1,006,999 1,006,999 1,006,999 1,006,999
소 계 1,006,999 1,006,999 1,006,999 1,006,999
합계 29,981,495 29,981,495 35,704,543 35,704,543


나. 보고기간말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융부채범주 계정명 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
상각후원가로
평가하는 금융부채
매입채무 및 기타채무 13,865,818 13,865,818 13,302,348 13,302,348
단기차입금 7,156,250 7,156,250 7,693,408 7,693,408
유동성장기부채 7,300,000 7,300,000 6,040,000 6,040,000
장기차입금 21,000,000 21,000,000 27,900,000 27,900,000
기타금융부채 7,476,465 7,476,465 6,870,907 6,870,907
합계 56,798,533 56,798,533 61,806,663 61,806,663


다. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

<당기>

구분 현금및현금성자산

매출채권 및

기타채권

기타 금융자산

상각후원가로

측정하는 금융부채

이자수익 136,961 - - - 136,961
파생상품평가이익 - - 79,422  - 79,422
외환차익 - 346,480 - - 346,480
외화환산이익 - - - 3,202 3,202
이자비용 - (88,525) - (1,918,343) (2,006,868)
외환차손 - (241,229) - - (241,229)
외화환산손실 - (35,343) - - (35,343)
대손상각비 - (24,775) - - (24,775)
합계 136,961 (43,392) 79,422 (1,915,141) (1,742,150)


<전기>

구분 현금및현금성자산

매출채권 및

기타채권

기타 금융자산

상각후원가로

측정하는 금융부채

이자수익 89,390 - - - 89,390
외환차익 - 249,183 - - 249,183
외화환산이익 - - - 5,897 5,897
이자비용 - (202,087) - (2,347,615) (2,549,702)
외환차손 - (453,899) - - (453,899)
외화환산손실 - (12,736) - - (12,736)
대손상각비  - (152,629)  - - (152,629)
합계 89,390 (572,168) - (2,341,718) (2,824,496)


라. 공정가치 서열체계
연결회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수


마. 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치
당기말



  매도가능금융자산 - - 1,006,999 1,006,999
전기말



  매도가능금융자산 - - 1,006,999 1,006,999


활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.


활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.


금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재 가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용


만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

(5) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계
당기말          
  금융자산 25,653,641 1,421,958 2,905,896 13,937,208 43,918,703
  금융부채 13,865,818 14,456,250 28,476,465 - 56,798,533
전기말




  금융자산 32,522,854 378,908 2,802,781 13,662,503 49,367,046
  금융부채 13,302,348 13,733,408 34,770,907 - 61,806,663

상기 금융자산 및 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급요청 또는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.


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