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(주)일월지엠엘 (정정)파생상품거래손실발생
2024/03/21
정정신고(보고)
| 정정일자 | 2024-03-21 |
| 1. 정정관련 공시서류 | 파생상품 거래 손실 발생 | |
| 2. 정정관련 공시서류제출일 | 2024.02.15. | |
| 3. 정정사유 | 외부감사인 감사결과 파생상품 평가손실액 변동 | |
| 4. 정정사항 | ||
| 정정항목 | 정정전 | 정정후 |
| 2.손실발생내역 | - | - |
| - 손실누계잔액(원) | 9,426,200,113 | 6,511,618,913 |
| 자기자본 | 11,454,893,838 | 13,378,941,795 |
| 자기자본대비(%) | 82.29 | 48.67 |
| 4.손실발생일자 | 2024-02-15 | 2024-03-21 |
| 5.기타 투자판단에 참고할 사항 | 2. 상기 '4. 손실발생일자'는 2023년 제18기 가결산 연결재무제표 기준(외부감사 전) 내부결산이사회 일자입니다. 4.상기 자료는 외부감사인의 감사를 받지 않은 내부결산자료로서 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다. |
2. 상기 '4. 손실발생일자'는 2023년 제18기 외부감사인의 감사보고서를 통한 파생상품평가손실 확인일입니다. 4.상기 자료는 외부감사인의 감사결과를 반영한 정정공시로 상기 '2.손실발생내역'의 '손실누계잔액(원)'은 외부감사인의 감사보고서에 기재된 재무제표의 금액입니다. |
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파생상품 거래 손실 발생
| 1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용 | 파생상품 평가손실 발생(전환사채) | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실누계잔액(원)(기신고분 제외) | 6,511,618,913 | |
| 자기자본(원) | 13,378,941,795 | ||
| 자기자본대비(%) | 48.67 | ||
| 대기업해당여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 | - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 회사의 금융부채를 공정가액으로 평가하게 되며, 회사가 발행한 전환사채는 금융부채로서 전환(행사)가격과 주식가격간 차이를 평가, 반영하게 됩니다. - 기업가치 상승에 의해 금융부채 평가손실이 발생하였으나, 동 금융부채 평가손실은 실제 현실화 되지 않으며 현금 유출이 없는 회계상 평가손실입니다. |
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| 4. 손실발생일자 | 2024-03-21 | ||
| 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 | 1. 상기 "2. 손실발생내역" 중 "자기자본(원)"은 최근 사업연도말(2023년) 연결재무제표(K-IFRS)기준 입니다. 2. 상기 '4. 손실발생일자'는 2023년 제18기 외부감사인의 감사보고서를 통한 파생상품평가손실 확인일입니다. 3. 상기 발생한 파생상품 평가손실은 실제로 손실이 현실화되거나 당사의 현금유출을 초래하지 않습니다. 4.상기 자료는 외부감사인의 감사결과를 반영한 정정공시로 상기 '2.손실발생내역'의 '손실누계잔액(원)'은 외부감사인의 감사보고서에 기재된 재무제표의 금액입니다. |
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| ※관련공시 | 2024-02-15 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동 2024-02-15 파생상품거래손실발생 |
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