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반기 보고서상에 2분기 실적이 적자로 나왔습니다.
이 문제는 인성정보에게 받아야 될 물품대금이 선반영 된 것입니다.
내일 세미나 발표 준비 때문에 정밀하게 조사하지는 못했지만 현재 조사된 내용은 다음과 같습니다.
1. 인성정보 물품대금의 선반영
반기보고서의 재무제표를 보시면 알겠지만 손익계산서에 대손상각비가
3개월 10억 9817만원, 누적 7억 7255만원으로 되어 있습니다.
이 계산에 의하면 1분기 보고서의 손익계산서에는
대손상각비가 -3억 2562만원이라야 되겠지만 실제로는 1646만원으로 되어 있습니다.
이 이유는 인성정보의 물품대금이 재판으로 갔기 때문에
매출채권에 대한 대손충당금 설정률을 3.2%에서 4.2%로 올렸기 때문입니다.
이 1%는 채권총액인 684억 41만원에 대한 것이기 때문에
6억 8441만원의 대손상각비를 더 계상하였습니다.
따라서 영업손실에 8억 8441을 넣은 것입니다.
이것만 반영하더라도 영업이익은 5억 8000만원, 순이익은 2억 5600만원 정도 됩니다.
08년 2분기 순이익이 2억 3200만원이니 오히려 증가하는 셈이지요.
즉 영업에는 이상이 없다는 것입니다.(참고1을 참조하십시오.)
납품자료가 확실히 갖추어져 있다고 하니 당연히 소송에서 이겨서 29억 47백만원을
인성정보로부터 받아낼 것으로 생각합니다.
2. 퇴직급여 1억 9400만원 증가
잘 아시다시피 두 분의 팀장이 정원을 떠났습니다.
이로 인하여 약 1억 9천만원의 퇴직급여가 증가하였습니다.
뭐 일과성이니까 문제는 아니겠지요.(직원의 수는 2분기 기간 중에 13명 증가 했습니다.)
3. 급여 2억 2900만원 증가
정원에서 직원들의 연봉을 어떻게 책정 하는지는 모르겠지만.
호봉 승급에 의한 자연 증가분과 3월 31일 281명이던 직원이 6월 30일 현재 294명으로 13명 증가한 것에 기인하는 것 같습니다.(참고2를 참조하십시오.)
참고표에서 보시다시피 이 업종에서는 직원들의 평균 근속년수가 상당히 긴 편이며,
생산기술직이 10명 영업직이 5명 보충되었습니다.
세미나를 다녀오는 16일 날 시간이 있으면 다시 업데이트 하겠습니다.
위 글은 참고만 하시고 매매는 각자의 책임 하에 하십시오.
참고1 : 손 익 계 산 서(39기 1분기, 단위 : 백만원)
| 과 목 |
제39기 분기 |
제38기 분기 |
제38기 연간 |
제37기 연간 |
||
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|||
| 대손 상각비 |
16 ,435,526 |
16 ,435,526 |
111 ,040,469 |
111 ,040,469 |
1,129 ,969,709 |
1,183 ,092,643 |
손 익 계 산 서(39기 반기)
| 과 목 |
제39기 반기 |
제38기 반기 |
제38기 연간 |
제37기 연간 |
||
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|||
| 대손 상각비 |
1,098 ,169,987 |
772 ,554,414 |
362 ,955,452 |
473 ,995,921 |
1,129 ,969,709 |
1,183 ,092,643 |
가. 대손충당금 설정현황(07년 반기)
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 :백만원)
| 구 분 |
계정과목 |
채권 총액 |
대손충당금 |
대손충당금설정률 |
| 제39반기 |
매출채권 |
68,441 |
2,882 |
4.2 |
| 미수금 |
2,085 |
26 |
1.2 |
|
| 합계 |
70,527 |
2,908 |
4.1 |
|
| 제38기 |
매출채권 |
71,044 |
2,125 |
3.0 |
| 미수금 |
514 |
10 |
2.0 |
|
| 합계 |
71,558 |
2,136 |
3.0 |
|
| 제37기 |
매출채권 |
54,145 |
754 |
1.4 |
| 미수금 |
627 |
11 |
1.9 |
|
| 합 계 |
54,773 |
766 |
1.4 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(단위 :백만원 )
| 구 분 |
제39반기 |
제38기 |
제37기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
2,136 |
766 |
885 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) |
- |
- |
1,302 |
| ① 대손처리액(상각채권액) |
- |
- |
1,302 |
| ② 상각채권회수액 |
- |
- |
- |
| ③ 기타증감액 |
- |
- |
- |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 |
772 |
1,369 |
1,183 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 |
2,908 |
2,136 |
766 |
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)
| 구 분 |
6월 이하 |
6월 초과1년 이하 |
1년 초과3년 이하 |
3년 초과 |
계 |
| 금액 |
47,687 |
2,448 |
2,195 |
658 |
52,990 |
| 구성비율 |
90.0 |
4.6 |
4.1 |
1.2 |
100.0 |
나. 대손충당금 설정현황(07 1분기)
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 :백만원)
| 구 분 |
계정과목 |
채권 총액 |
대손충당금 |
대손충당금설정률 |
| 제39분기 |
매출채권 |
54,951 |
1,783 |
3.2 |
| 미수금 |
2,121 |
26 |
1.4 |
|
| 합계 |
57,073 |
1,810 |
3.2 |
|
| 제38기 |
매출채권 |
71,044 |
2,125 |
3.0 |
| 미수금 |
514 |
10 |
2.0 |
|
| 합계 |
71,558 |
2,136 |
3.0 |
|
| 제37기 |
매출채권 |
54,145 |
754 |
1.4 |
| 미수금 |
627 |
11 |
1.9 |
|
| 합 계 |
54,773 |
766 |
1.4 |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(단위 :백만원 )
| 구 분 |
제39분기 |
제38기 |
제37기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
2,136 |
766 |
885 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) |
- |
- |
1,302 |
| ① 대손처리액(상각채권액) |
- |
- |
1,302 |
| ② 상각채권회수액 |
- |
- |
- |
| ③ 기타증감액 |
- |
- |
- |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 |
(325) |
1,369 |
1,183 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 |
1,810 |
2,136 |
766 |
(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)
| 구 분 |
6월 이하 |
6월 초과1년 이하 |
1년 초과3년 이하 |
3년 초과 |
계 |
| 금액 |
44,416 |
2,024 |
1,373 |
387 |
48,202 |
| 구성비율 |
92.1 |
4.2 |
2.9 |
0.8 |
100.0 |
참고2. 직원의 현황
| (2007년 06월 30일 현재) |
| 구 분 |
직 원 수 |
평균근속년수 |
|||||
| 관리사무직 |
연구개발직 |
생산기술직 |
영업직 |
기 타 |
합 계 |
||
| 남 |
10 |
10 |
112 |
142 |
4 |
278 |
5.5 |
| 여 |
14 |
2 |
- |
- |
- |
16 |
4 |
| 합 계 |
24 |
12 |
112 |
142 |
4 |
294 |
4.5 |
| (2007년 03월 31일 현재) |
| 구 분 |
직 원 수 |
평균근속년수 |
|||||
| 관리사무직 |
연구개발직 |
생산기술직 |
영업직 |
기 타 |
합 계 |
||
| 남 |
10 |
10 |
102 |
137 |
4 |
263 |
5.5 |
| 여 |
15 |
3 |
- |
- |
- |
18 |
4 |
| 합 계 |
25 |
13 |
102 |
137 |
4 |
281 |
4.5 |
게시글 찬성/반대
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